相続対策としてのドル建て積立利率変動型終身保険：円高リスクと相続税対策の両面から徹底解説

相続対策における生命保険の役割

生命保険は、被保険者の死亡をきっかけに保険金が支払われる金融商品です。相続対策においては、相続財産の一部となり、相続税の対象となります。しかし、適切な活用によって、相続税の節税効果や相続手続きの円滑化に役立ちます。今回のように、特定の相続人への相続を避けたい場合、生命保険を活用することで、その意向を実現できる可能性があります。

ドル建て積立利率変動型終身保険とは？

「ドルスマート」のようなドル建て積立利率変動型終身保険は、保険料を米ドルで積み立て、死亡時や解約時に米ドルで保険金を受け取ることができる保険です。積立利率は変動するため、運用成績によって受け取れる金額が変動します。高金利が期待できる反面、為替リスク（為替レートの変動による損失）や元本割れリスクも存在します。

今回のケースへの回答：ドル建て保険のメリットとデメリット

質問者様は、前妻の子への相続を避けたいと考えています。ドル建て保険の受取人を妻に指定することで、相続財産から除外できます。しかし、為替リスクが常に付きまといます。FPの言う通り、1ドル70円を下回らなければ元本割れしないとは限りません。為替レートは様々な要因で変動し、予測は困難です。

• メリット：相続税対策、円安局面では高利回りが期待できる
• デメリット：円高リスクによる元本割れリスク、為替手数料、情報収集の必要性

関係する法律：相続税法

生命保険金は相続税の課税対象となります。ただし、相続税法には、一定の条件を満たす生命保険金については、相続税の課税額から控除できる規定があります。控除額は、契約者と受取人が同一の場合、500万円または契約者と被保険者が同一の場合、1,000万円です。今回のケースでは、受取人が妻であるため、500万円の控除が適用される可能性があります。

誤解されがちなポイント：元本保証と元本割れリスク

ドル建て保険は、元本保証ではありません。為替レートの変動によって、解約時に元本を下回る可能性（元本割れ）があります。FPの説明は、あくまで過去のデータに基づいた予測であり、将来の保証ではありません。

実務的なアドバイス：他の選択肢の検討

ドル建て保険以外にも、相続対策として有効な手段はあります。例えば、遺言書の作成、生前贈与、特定の財産を信託（信託銀行などが財産を管理・運用する制度）するなどです。それぞれのメリット・デメリットを比較検討し、ご自身の状況に最適な方法を選択することが重要です。

専門家に相談すべき場合：複雑な状況や不安がある場合

相続は複雑な手続きを伴います。ご自身の状況に最適な方法を選択するには、税理士や弁護士などの専門家のアドバイスを受けることが重要です。特に、不安や疑問が残る場合は、専門家への相談を強くお勧めします。

まとめ：リスクとメリットを理解した上で判断を

ドル建て保険は、高金利と相続対策の両面で魅力的な選択肢ですが、為替リスクを伴います。FPの説明だけでは判断せず、他の選択肢も検討し、専門家の意見を聞きながら、ご自身の状況に最適な相続対策を計画してください。 将来の円高リスクを考慮し、リスク許容度（どれだけのリスクを負えるか）を理解することが非常に重要です。