相続対策は今からでも間に合う？農家の長男が知っておくべきこと

質問の概要

【背景】

46歳男性、妻と子供2人の4人家族。
農家の長男で、両親は80歳手前で農業を営んでいる。
自身は東京でサラリーマンとして勤務。
最近、相続に関する法律が変わったと聞いた。
先祖代々の土地を守りたいと考えている。
土地は、敷地を含めると1ha程度の畑など。

【悩み】

相続対策として、今からできることは何か知りたい。
自身は農業を継ぐ意思はない。

相続対策は可能です。生前贈与や遺言書の作成、専門家への相談を検討しましょう。

相続対策の第一歩：基礎知識を整理する

相続対策を始めるにあたり、まずは基本的な知識を整理しておきましょう。相続とは、人が亡くなった際に、その人の財産（土地、建物、預貯金、株式など、プラスの財産だけでなく、借金などのマイナスの財産も含む）を、親族などが引き継ぐことです。この財産を受け継ぐ人を「相続人」と呼びます。

今回のケースでは、ご両親が被相続人（亡くなった人）となり、あなたや兄弟姉妹が相続人となる可能性があります。相続は、人が亡くなった瞬間に自動的に開始されます。しかし、相続が開始されてからでは、できる対策に限りが出てきます。そのため、事前の対策が非常に重要になるのです。

相続対策には、大きく分けて「生前対策」と「相続発生後の対策」があります。生前対策とは、相続が発生する前に、財産の管理や分配について準備することです。今回の質問者様のように、まだご両親がご健在であれば、生前対策が中心となります。

今回のケースへの直接的な回答：今からできること

ご質問者様が今からできる相続対策は多岐にわたります。主なものとして、以下の３つが挙げられます。

生前贈与の検討：
ご両親から、将来相続する予定の土地や現金の一部を、生前に贈与してもらう方法です。生前贈与には、年間110万円までの贈与であれば贈与税がかからない「暦年贈与」や、教育資金や結婚・子育て資金を非課税で贈与できる制度などがあります。ただし、贈与には税金や手続きに関する注意点があるため、専門家への相談をおすすめします。
遺言書の作成：
ご両親に、ご自身の希望する形で財産を分配する遺言書を作成してもらう方法です。遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言など、いくつかの種類があります。公正証書遺言は、公証役場で作成するため、法的効力が高く、紛失や改ざんのリスクも少ないためおすすめです。
専門家への相談：
相続に関する専門家（弁護士、税理士、行政書士など）に相談し、具体的な対策を検討する方法です。専門家は、個々の状況に合わせて最適なアドバイスをしてくれます。特に、農地を相続する場合、農業委員会への届け出など、特殊な手続きが必要になる場合があります。

改正された相続関連の法律について

最近、相続に関する法改正が行われました。主な改正点として、以下の点が挙げられます。

配偶者居住権：
被相続人の配偶者が、相続後も引き続き被相続人の住んでいた家に住み続けられる権利です。これにより、残された配偶者の生活を守ることができます。
自筆証書遺言の保管制度：
自筆証書遺言を法務局で保管できる制度ができました。これにより、遺言書の紛失や改ざんのリスクを減らすことができます。
遺産分割に関する見直し：
遺産分割の方法や、相続人への配慮が強化されました。

これらの改正により、相続を取り巻く環境は大きく変化しています。最新の情報を把握し、適切な対策を講じることが重要です。

誤解されがちなポイント：相続対策の落とし穴

相続対策を進める上で、誤解されやすいポイントがいくつかあります。以下に注意すべき点を紹介します。

対策は早めに始める：
相続対策は、早ければ早いほど選択肢が広がります。ご両親が高齢になるほど、できる対策は限られてきます。元気なうちから、じっくりと対策を検討しましょう。
感情的な対立を避ける：
相続は、親族間の感情的な対立を引き起こしやすい問題です。事前に、家族でよく話し合い、お互いの希望を理解し合うことが重要です。
専門家の意見を聞く：
相続に関する知識は、専門家でなければ理解しにくい部分も多くあります。専門家のアドバイスを受けながら、適切な対策を進めましょう。

実務的なアドバイス：具体的な対策の進め方

具体的な相続対策の進め方について、ステップごとに解説します。

現状の把握：
まず、ご両親の財産状況を把握することから始めます。土地や建物、預貯金、株式などの財産をリストアップし、それぞれの評価額を概算します。借金などの負債がある場合は、それも把握しておきましょう。
家族での話し合い：
ご両親や兄弟姉妹と、相続について話し合う機会を設けましょう。それぞれの希望や考えを共有し、将来の相続について合意形成を図ることが重要です。特に、農地をどうするのか、誰が相続するのかなど、重要なポイントについて話し合っておきましょう。
専門家への相談：
相続に関する専門家（弁護士、税理士、行政書士など）に相談し、具体的な対策を検討しましょう。専門家は、個々の状況に合わせて最適なアドバイスをしてくれます。相談する専門家を選ぶ際には、相続に関する経験や実績が豊富であるか、親身になって相談に乗ってくれるかなどを考慮しましょう。
対策の実行：
専門家のアドバイスをもとに、具体的な対策を実行します。生前贈与を行う場合は、贈与契約書の作成や税務申告が必要になります。遺言書を作成する場合は、遺言書の作成方法や内容について、専門家と相談しながら進めましょう。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続対策は、自分だけで行うには難しい場合があります。以下のような場合は、専門家に相談することをおすすめします。

財産の種類が多い場合：
土地や建物、株式など、複雑な財産がある場合は、専門家の知識が必要になります。
相続人が複数いる場合：
相続人が複数いる場合、相続人間の意見が対立しやすくなります。専門家は、中立的な立場から、円滑な解決をサポートしてくれます。
税金に関する知識がない場合：
相続税は、非常に複雑な税金です。税金に関する知識がない場合は、税理士に相談し、節税対策を検討しましょう。
農地を相続する場合：
農地を相続する場合は、農業委員会への届け出など、特殊な手続きが必要になる場合があります。専門家は、これらの手続きを代行してくれます。

まとめ：今回の重要ポイントのおさらい

今回の質問に対する重要ポイントをまとめます。

相続対策は早めに始める： ご両親が元気なうちに、相続対策を始めることが重要です。
生前贈与や遺言書を検討する： 生前贈与や遺言書の作成は、有効な相続対策です。
専門家に相談する： 相続に関する専門家（弁護士、税理士、行政書士など）に相談し、具体的な対策を検討しましょう。
家族で話し合う： 相続について、家族でよく話し合い、お互いの希望を理解し合うことが重要です。
農地に関する注意点： 農地を相続する場合は、専門家のアドバイスを受け、適切な手続きを行いましょう。

相続対策は、将来の安心につながる重要な取り組みです。今回の情報を参考に、ぜひ相続対策を始めてください。