相続発生時の手続き！税理士？司法書士？どっちに頼めばいいの？徹底解説

相続発生時の手続き：税理士と司法書士の役割

相続が発生した時、何をすればいいのか分からず、不安に感じますよね。特に、相続税の申告や遺産の分け方など、複雑な手続きに戸惑う方も多いのではないでしょうか。そこで、税理士と司法書士の役割を整理して、スムーズな手続きを進めるためのヒントをご紹介します。

相続税の申告と遺産評価：税理士の役割

まず、相続税の申告は税理士に依頼するのが一般的です。相続税の申告は、相続財産の評価（不動産、預貯金、株式など）や税額計算など、専門的な知識と経験が必要な手続きです。税理士は、相続税法に精通しており、相続財産の評価額を正確に算出し、節税対策を提案しながら、確定申告書の作成・提出を代行してくれます。

* **相続財産の評価：** 不動産、預貯金、株式、事業承継など、様々な種類の財産の価値を法律に基づいて計算します。例えば、不動産の評価には、路線価（国税庁が定める土地の価格）や固定資産税評価額などが用いられます。
* **相続税額の計算：** 相続財産の評価額に基づいて、相続税額を計算します。相続人の数や相続割合、各種控除などを考慮して、納税額を最小限に抑えるための節税対策も提案します。
* **確定申告書類の作成・提出：** 複雑な相続税の確定申告書類を作成し、税務署に提出します。

不動産の名義変更や登記：司法書士の役割

一方、不動産の名義変更や登記は、司法書士に依頼するのが一般的です。司法書士は、不動産登記に関する専門家です。相続によって不動産の名義を相続人に変更する手続き（相続登記）は、司法書士の専門分野です。

* **相続登記：** 相続によって発生した不動産の所有権を相続人の名義に変更するための登記手続きです。この手続きには、相続関係を証明する書類（戸籍謄本など）が必要となります。
* **所有権移転登記：** 相続登記後、相続人が不動産を売却する際にも、司法書士は所有権移転登記の手続きを代行します。

誤解されがちなポイント：税理士と司法書士の役割分担

相続手続きにおいて、税理士と司法書士の役割は明確に区別されています。税理士は税金に関する手続き、司法書士は登記に関する手続きを専門的に扱います。 「相続税の申告は税理士、不動産の名義変更は司法書士」と覚えておくと良いでしょう。

相続手続きの流れとそれぞれの専門家の関わり方

相続手続きは、大きく分けて以下の流れになります。

1. **遺産の調査と評価：** 相続財産を洗い出し、その評価額を算定します。（税理士）
2. **相続人の確定：** 相続人を特定し、相続割合を決定します。（弁護士または司法書士が関わる場合もあります）
3. **相続税の申告：** 相続税の申告書を作成し、税務署に提出します。（税理士）
4. **遺産分割協議：** 相続人同士で遺産の分け方を協議します。（弁護士または司法書士が関わる場合もあります）
5. **不動産の相続登記：** 相続によって不動産の名義を変更します。（司法書士）
6. **相続税の納税：** 計算された相続税を納税します。

実務的なアドバイスと具体例

例えば、Aさんが亡くなり、預金、不動産、株式を相続財産として残したとします。この場合、相続人はまず、税理士に遺産の評価と相続税の申告を依頼します。同時に、不動産の名義変更のため、司法書士にも依頼します。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続手続きは複雑で、法律の知識も必要です。少しでも不安がある場合は、税理士や司法書士に相談することをお勧めします。間違った手続きをしてしまうと、税金が高くなったり、相続手続きが滞ったりする可能性があります。

まとめ

相続手続きは税理士と司法書士の協働によって円滑に進められます。それぞれの専門性を理解し、適切な専門家に依頼することで、相続手続きをスムーズに進めることができます。 迷ったら、まずは専門家への相談を検討しましょう。