相続税と贈与税対策：現金化だけでは不十分？賢い財産承継の方法

相続税と贈与税の基礎知識

相続税とは、亡くなった人の財産（相続財産）を受け継いだ人が、国に支払う税金です。贈与税は、生前に財産をもらった人が、国に支払う税金です。どちらも、財産の額が一定額を超えると課税されます。 現金だけでなく、不動産、株式、預貯金など、あらゆる財産が課税対象となります。

不動産の現金化だけでは不十分な理由

不動産を現金化して子供に贈与することは、一見相続税・贈与税対策として有効に思えます。しかし、現金化には手数料や税金（譲渡所得税）がかかりますし、現金化によって得られる金額は不動産の評価額と必ずしも一致しません。さらに、現金の贈与は、贈与税の税率が高くなる可能性があります。 また、現金化には時間がかかり、相続が発生してからでは対応が間に合わない可能性もあります。

相続税と贈与税に関する法律

相続税法と贈与税法が、それぞれ相続税と贈与税の課税に関するルールを定めています。 これらの法律では、課税対象となる財産の範囲、税率、控除額などが詳細に規定されています。 特に、相続税には基礎控除（一定額までは課税されない）があり、相続財産の規模によって課税の有無が変わってきます。

よくある誤解：現金化すれば全て解決

「現金化すれば相続税・贈与税の心配はなくなる」というのは誤解です。現金化による譲渡所得税や、贈与税の発生、そして何より、相続税の基礎控除を超える高額な財産を相続した場合、現金化しても税金は発生します。 また、現金化は時間と手間がかかります。相続が発生してから慌てて現金化しようとすると、市場価格の変動などにより不利になる可能性もあります。

生前贈与やその他の対策

現金化以外にも、相続税・贈与税対策は可能です。例えば、生前贈与（生きている間に財産を贈与すること）は、相続税の負担を軽減する効果があります。 ただし、贈与税の納税義務が生じるため、税理士などの専門家と相談して計画的に行う必要があります。 他にも、信託（財産を信託銀行などに委託して管理・運用してもらう制度）や生命保険を活用するなど、様々な対策があります。

専門家への相談が重要な理由

相続税・贈与税は複雑な税制です。 ご自身で判断するよりも、税理士や司法書士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家は、個々の状況に合わせた最適な対策を提案してくれます。 早めの相談が、より効果的な対策につながります。

まとめ：賢い財産承継のために

相続税と贈与税対策は、現金化だけではありません。 生前贈与、信託、生命保険など、様々な方法があります。 専門家のアドバイスを受けながら、ご自身の状況に合った最適な方法を選択することが重要です。 早めの準備と専門家への相談が、円滑な財産承継につながります。 相続は人生における大きなイベントです。 適切な知識と準備で、安心して未来を迎えましょう。