相続税の不安を解消！マンション、アパート、預金、株式を相続する場合の税金計算と注意点

父が亡くなった場合、相続税がいくらほどになるか、お詳しい方教えて下さい。子の立場です。相続人は妻、子2人計3名です。自宅(マンション) 評価額は不明ですが、安いと思います。アパート2棟、土地は200坪、路線価を計算したら、70,000,000円ほどでした。アパートの価値はわかりませんが、不動産屋さんに査定してもらったところ、35,000,000円ほどだったそうです。その他、合計金額は教えてもらえないのですが、預金と株式が父名義で合わせて20,000,000円以上はあるようです。父は相続税は払わなくて大丈夫と話すのですが、不安です。よろしくお願いします。

相続税の有無は、相続財産の総額と基礎控除額の比較で判断します。詳細な計算が必要です。

相続税の基礎知識：相続税とは何か？

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を相続する人が、国に支払う税金です。相続財産には、預金、株式、不動産（土地・建物）、車など、あらゆる財産が含まれます。相続税の計算は、相続財産の総額から様々な控除を差し引いた後の課税価格に対して課税されます。

今回のケースへの直接的な回答：相続税の試算

ご質問のケースでは、相続財産の概算額は、土地70,000,000円＋アパート35,000,000円＋預金・株式20,000,000円＋マンション（評価額不明）となります。マンションの評価額が不明なため、正確な相続税額を算出することはできません。しかし、現状の数字だけでも1億2500万円を超えています。

相続税の計算は複雑で、専門知識が必要です。まず、各財産の評価額を正確に算出する必要があります。マンションの評価額は、不動産鑑定士による評価が必要となるでしょう。次に、法定相続分（相続人の法的な相続割合）に基づき、相続財産を相続人（妻と子供2人）で按分します。そして、相続財産の総額から基礎控除額（相続人の状況によって異なりますが、2023年1月1日現在、5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数）を差し引いた金額が課税価格となります。課税価格に応じて税率が決定され、相続税額が計算されます。

相続税に関する法律：相続税法

相続税の計算や手続きは、相続税法によって定められています。この法律は非常に複雑で、専門家でないとなかなか理解できません。特に、財産の評価方法や控除の適用条件などは、専門的な知識が必要です。

誤解されがちなポイント：基礎控除と相続税の免除

「相続税は払わなくて大丈夫」というご父親のお言葉は、基礎控除を理解されていない可能性があります。基礎控除は、相続税の計算において、一定額を差し引くことができる制度です。相続財産の総額が基礎控除額を下回る場合は、相続税はかかりません。しかし、ご質問のケースでは、相続財産の総額が基礎控除額を大幅に超える可能性が高いため、相続税がかかる可能性が高いです。相続税は「免除」されるのではなく、「課税されない」という表現が正確です。

実務的なアドバイス：専門家への相談

相続税の申告は、期限内に正確に行う必要があります。間違った申告をしてしまうと、税金が過不足してしまい、修正申告の手続きが必要になるなど、余計な手間や負担がかかってしまいます。そのため、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、財産の評価、相続税額の計算、申告手続きなどを適切にサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合：複雑な相続の場合

相続財産に不動産が含まれる場合、その評価が複雑になることが多く、専門家の助けが必要となります。また、相続人が複数いる場合、相続人間の合意形成や遺産分割協議も複雑になる可能性があり、弁護士などの専門家のアドバイスが必要となる場合があります。ご質問のケースのように、相続財産の額が大きい場合も、専門家への相談が不可欠です。

まとめ：相続税は専門家と相談して

相続税の計算は複雑で、専門知識が必要です。ご質問のケースでは、相続税がかかる可能性が高いため、税理士などの専門家に相談して、正確な相続税額を算出し、適切な手続きを進めることを強くお勧めします。早めの相談が、スムーズな相続手続きにつながります。ご自身の不安を解消するためにも、専門家の力を借りることが大切です。