相続税の不安解消！土地・マンション相続で税金対策を徹底解説

相続税の基礎知識：相続税とは？

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を相続する際に、国に支払う税金です。相続財産には、現金や預金だけでなく、不動産（土地や建物）、株式、事業などのあらゆる財産が含まれます。相続税の課税対象となる財産の総額を「相続時純資産」と言います。相続時純資産から基礎控除額（一定額）を差し引いた額が課税対象となります。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって異なります。

今回のケースへの直接的な回答：相続税の試算と対策

ご質問のケースでは、相続財産は土地7700万円＋マンション2600万円＝1億300万円です。マンションローン1800万円を差し引くと、相続時純資産は8700万円となります。 ここに300万円の預金を加えても、相続税の基礎控除額を大きく下回ることは考えにくく、相続税の納税義務が発生する可能性が高いです。しかし、正確な相続税額は、相続財産の評価額、相続人の状況、各種控除の適用状況などを考慮して計算する必要があります。

関係する法律や制度：相続税の納税猶予・減税制度

相続税の納税が困難な場合、税金の支払いを猶予（延期）したり、税額を減らすことができる制度があります。

* **納税猶予**: 相続財産の中に、すぐに現金化できない不動産などがある場合、納税期限を延長することができます。
* **物納**: 現金が不足する場合、相続財産の一部を国に納めることができます。（土地や建物など）
* **相続税の減税**: 配偶者控除、小規模宅地等の特例、非課税点などの減税制度を利用することで、税額を軽減できます。特に、小規模宅地等の特例は、居住用不動産を相続した場合に、評価額を大きく減らすことができるため、今回のケースでも有効な可能性があります。

誤解されがちなポイント：相続税は必ずかかるわけではない

相続税は、相続財産の評価額が基礎控除額を超えた場合にのみ課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって変動するため、必ずしも相続税がかかるとは限りません。しかし、今回のケースでは、相続財産が多いことから、相続税の納税義務が発生する可能性が高いです。

実務的なアドバイスや具体例：税理士への相談が不可欠

相続税の計算は複雑で、専門的な知識が必要です。正確な相続税額を算出し、最適な税対策を行うためには、税理士への相談が不可欠です。税理士は、相続財産の評価、適用可能な控除、納税猶予や物納などの手続きについて、的確なアドバイスをしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：相続税は専門家の力を借りよう

相続税に関する手続きは複雑で、少しでも間違えると大きな損失につながる可能性があります。特に、高齢の母と2人での相続という状況では、専門家のサポートを受けることが非常に重要です。税理士に相談することで、不安を解消し、適切な相続税対策を立てることができます。

まとめ：相続税対策は早めの行動が重要

相続税の計算は複雑で、専門家の知識が必要です。相続税の支払いができるか不安な場合は、早めに税理士に相談し、最適な対策を立てることが重要です。納税猶予や減税制度などを活用することで、相続税の負担を軽減できる可能性があります。早めの行動が、相続手続きをスムーズに進める鍵となります。