相続税の二重課税？父と母の相続、税金対策は可能？

相続税の基礎知識

相続税とは、相続人が被相続人（亡くなった人）から財産を相続した際に、国に支払う税金です。相続税の課税対象となる財産は、預金、不動産、株式など、あらゆる種類の財産が含まれます。
相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額（一定額）を差し引いた金額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。 相続税の税率は、相続財産の額が大きくなるほど高くなります（累進課税）。

今回のケースへの回答

質問者様の場合、父と母の相続がそれぞれ別々に発生しています。原則として、それぞれの相続について別々に相続税の申告と納税を行う必要があります。しかし、父の相続時にもし母の預金について知っていた場合、その預金を父の相続財産に含めて相続税申告を行うことも考えられます。しかし、実際には父が亡くなった時点では、母の預金の存在は知らなかったとのことなので、この方法は適用できません。

相続税の申告時期と税額の計算

相続税の申告期限は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内です。 質問者様の場合、父と母の相続は別々に発生しているので、それぞれに申告期限があります。 しかし、相続税の計算においては、相続開始日が異なる場合でも、相続財産の評価は基本的に相続開始日時点で行われます。

重要なのは、**相続税の計算は各相続ごとに独立して行われる**ということです。 つまり、父の相続税と母の相続税は、別々に計算され、それぞれに税金が課税されます。 父の相続で既に相続税を納付済みであっても、母の相続については、母の相続財産に対して改めて相続税が計算されます。

誤解されがちなポイント

よくある誤解として、「一度相続税を納税したから、二度と納税する必要はない」というものがあります。しかし、これは誤りです。 相続人が複数回相続をする場合、それぞれについて相続税が課税される可能性があります。

実務的なアドバイス

質問者様は、父の相続では約100万円の財産しか相続していなかったため、相続税の申告は不要だった可能性が高いです。しかし、母の相続では約6000万円の預金が発覚しており、相続税の申告が必要となります。

税理士に相談することで、相続税の計算方法や節税対策について専門的なアドバイスを受けることができます。 特に、相続税の申告期限や必要な書類、節税のための様々な方法などについて、的確な指導を受けることが可能です。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税の計算は複雑で、専門知識が必要になります。 特に、高額な相続財産がある場合や、複数の相続人がいる場合などは、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 間違った申告をしてしまうと、過少申告によるペナルティを課せられる可能性もあります。

まとめ

父と母の相続はそれぞれ別々に計算されます。母の相続については、6000万円の預金に対して相続税が課税される可能性が高いです。 税金対策を検討する場合は、相続税申告期限までに税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを行うことが重要です。 早めの相談が、税負担軽減につながる可能性があります。 相続税は複雑な税金なので、専門家の力を借りることをおすすめします。