相続税の基礎知識：預貯金のみの遺産相続、子供2人の場合の税金は？

相続税の基礎知識：相続税とは？

相続税とは、亡くなった人の財産（遺産）を相続する人が、国に支払う税金です。 相続税の対象となる財産は、預貯金、株式、不動産、生命保険金など、幅広く含まれます。 今回のケースでは、預貯金が遺産となります。

今回のケースへの直接的な回答：相続税の計算方法

質問者様の場合、単純に「遺産総額ー3000万円」×20％で計算できるわけではありません。 相続税の計算は、以下のステップで行われます。

1. **遺産総額の算出**: 預貯金の残高が遺産総額となります。
2. **基礎控除の適用**: 相続税には、一定金額までは税金がかからない「基礎控除」があります。 基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって異なります。 2024年1月1日現在、配偶者と子2人の場合、基礎控除額は5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数（この場合、2人）＝7,000万円となります。（※基礎控除額は変更される可能性がありますので、最新の情報を国税庁のホームページなどでご確認ください。）
3. **課税価格の算出**: 遺産総額から基礎控除額を差し引いた金額が課税価格となります。 課税価格が0円以下の場合は、相続税はかかりません。
4. **税率の適用**: 課税価格に応じて、税率が適用されます。 税率は、課税価格が高いほど高くなります。 相続税の税率は累進課税（課税価格が上がるほど税率も上がる仕組み）なので、単純に20％とはなりません。
5. **相続税額の算出**: 課税価格に税率を掛けて相続税額を算出します。

関係する法律や制度：相続税法

相続税の計算や手続きは、相続税法（日本の法律で、相続税に関する規定を定めたもの）に基づいて行われます。 相続税法は複雑なため、専門家の助けが必要な場合もあります。

誤解されがちなポイント：基礎控除と税率

「遺産総額ー3000万円」に20％という計算は、基礎控除や累進課税を考慮していないため、誤解です。 基礎控除は、相続人の数や状況によって大きく変わるため、必ずしも3000万円ではありません。 また、税率も一定ではなく、課税価格に応じて段階的に上がります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介：税理士への相談

相続税の計算は複雑なので、税理士（税金に関する専門家）に相談することを強くお勧めします。 税理士は、遺産総額や相続人の状況などを考慮し、正確な相続税額を計算し、手続きをサポートしてくれます。 具体的には、遺産の調査、相続税申告書の作成、税務署への提出などを代行してくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースや不安な場合

遺産に不動産が含まれている場合、高額な生命保険金がある場合、複雑な相続関係がある場合などは、必ず税理士に相談しましょう。 相続税の申告は期限があり、手続きを誤るとペナルティを受ける可能性があります。 不安な点があれば、専門家に相談して、安心して手続きを進めましょう。

まとめ：相続税計算は専門家に相談が安心

相続税の計算は、基礎控除や累進課税など、複雑な要素が絡み合います。 そのため、ご自身で計算するよりも、税理士などの専門家に相談して正確な計算と手続きを行うことをお勧めします。 国税庁のホームページも参考になりますが、専門家のアドバイスを受けることで、より正確で安心な相続手続きを進めることができます。