相続税の基礎知識：2000万円の預金と不動産相続、5000万円の特例は適用される？

相続税の基礎知識：相続税とは？

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を受け継いだ人が、国に支払う税金です。 相続財産には、預金、株式、不動産（土地や建物）、車、美術品など、様々なものが含まれます。 相続税の計算は、相続財産の総額から様々な控除を差し引いた後に、税率を適用して算出されます。

今回のケースへの直接的な回答：5000万円の特例と不動産評価

質問者様は、インターネットで「5000万円までは相続税がかからない」という情報をご覧になったとのことですが、これは「基礎控除」のことを指している可能性が高いです。 相続税には、相続財産が一定額以下の場合は税金がかからないという「基礎控除」という制度があります。 2024年1月1日現在、基礎控除額は5000万円です。（配偶者控除など、他の控除もあります）。

しかし、この5000万円には、預金だけでなく、家や土地などの不動産の評価額も含まれます。 不動産の評価額は、相続税評価額（路線価や固定資産税評価額を基に算出される、相続税の計算に用いる価格）を用いて計算されます。 したがって、家と土地の評価額が数千万円に上る可能性があり、預金2000万円と合わせると、基礎控除額である5000万円を超える可能性も十分にあります。

関係する法律や制度：相続税法

相続税の計算や納税に関するルールは、相続税法（法律）で定められています。 この法律に基づき、税務署が相続税の申告内容を審査し、税額を確定します。 相続税の申告は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内に行う必要があります。

誤解されがちなポイントの整理：基礎控除と相続税の計算

「5000万円までは相続税がかからない」という情報は、基礎控除額を指している場合が多いですが、これはあくまで相続財産の総額から差し引かれる額です。 相続財産の総額が5000万円を超える場合は、その超過分に対して相続税がかかります。 また、相続人の数や相続財産の構成によっても税額は大きく変わります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介：相続税の申告と専門家の活用

相続税の申告は、複雑な計算と手続きが必要なため、専門家（税理士）に依頼することを強くお勧めします。 税理士は、不動産の評価額の算出、相続税の計算、申告書の作成などを代行し、節税対策についてもアドバイスしてくれます。 専門家の力を借りることで、正確な申告を行い、税務署とのトラブルを回避することができます。

例えば、土地の評価額を下げるための様々な方法（路線価の適用方法の検討など）もあります。 これらの方法は専門知識が必要なため、税理士などの専門家に相談することが重要です。

専門家に相談すべき場合とその理由：相続税申告の複雑さ

相続税の申告は、法律や税制に関する専門知識が求められるため、素人だけで行うのは非常に困難です。 誤った申告をしてしまうと、過少申告となり、ペナルティを課せられる可能性があります。 そのため、相続税の申告は、税理士などの専門家に依頼するのが安心です。 特に、不動産が含まれる場合は、評価額の算定が複雑なため、専門家のサポートが不可欠です。

まとめ：相続税申告は専門家への相談が必須

相続税の申告は、複雑な手続きと専門知識を必要とするため、専門家（税理士）に相談することが非常に重要です。 「5000万円までは相続税がかからない」という情報は、基礎控除を指していることが多いですが、不動産の評価額も考慮する必要があることを理解しておきましょう。 安心して相続手続きを進めるためにも、専門家の力を借りることが賢明です。