相続税の基礎知識：800万円の自宅と700万円の貯金、相続税はかかる？相続放棄後の相続税計算を徹底解説

相続税の基礎知識：そもそも相続税とは？

相続税とは、亡くなった人の（被相続人）財産を相続する人が（相続人）、その財産を受け継ぐ際に国に支払う税金です。 相続税の対象となる財産は、現金や預貯金だけでなく、不動産（土地や建物）、株式、貴金属など、様々なものが含まれます。 相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。 基礎控除額とは、相続税がかからない一定の金額のことです。

今回のケースへの直接的な回答：相続税の課税対象と計算

ご質問のケースでは、相続財産は自宅800万円と預貯金700万円の合計1500万円です。 死亡保険金500万円は、ご質問者のお母様が受取人であるため、相続財産には含まれません。長女と長男は相続放棄をしているため、相続税の計算には含まれません。

相続税の課税対象となるのは、お母様だけが相続する1500万円です。 しかし、相続税の課税対象となるのは、基礎控除額を超えた部分のみです。 基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。 正確な基礎控除額を算出するには、相続税の申告書を作成する必要があります。 1500万円という金額では、基礎控除額を超える可能性は低いですが、確実に判断するには専門家への相談がおすすめです。

関係する法律や制度：相続税法

相続税の計算や申告に関するルールは、相続税法（日本の法律）で定められています。 この法律に基づき、税務署が相続税の額を計算し、納税を請求します。 相続税の申告は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内に行う必要があります。

誤解されがちなポイント：相続放棄と相続税

相続放棄をした長女と長男は、相続財産を受け継がないため、相続税の計算には影響しません。 相続放棄は、相続財産だけでなく、相続に伴う債務（借金）も引き継がないことを意味します。

実務的なアドバイス：税理士への相談

相続税の計算は複雑で、専門知識が必要です。 正確な相続税額を計算し、申告書を作成するには、税理士（税金に関する専門家）に相談することを強くお勧めします。 税理士は、相続税の計算だけでなく、相続手続き全般についてもアドバイスしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑な相続の場合

相続財産に不動産が含まれている場合、相続人の数が多い場合、高額な相続財産がある場合などは、税理士などの専門家に相談することが重要です。 専門家のアドバイスを受けることで、税金に関するトラブルを回避し、スムーズな相続手続きを進めることができます。 特に、今回のケースのように、相続放棄者がいる場合や、相続財産の評価が難しい場合は、専門家の意見を聞くべきでしょう。

まとめ：相続税の計算は専門家に相談が安心

800万円の自宅と700万円の貯金がある場合、相続税がかかるかどうかは、基礎控除額との比較で判断されます。 しかし、相続税の計算は複雑なため、正確な判断は専門家である税理士に相談するのが一番です。 相続手続きは、人生における大きなイベントです。 専門家の力を借りて、安心して手続きを進めましょう。