相続税の支払いに困ったら？相続人からの現金贈与は有効な手段？徹底解説！

【背景】
父が亡くなり、相続手続きを進めています。相続財産には自宅と預金があり、相続税の申告が必要となりました。しかし、相続税額が予想以上に高く、私の手持ち資金では支払いが困難です。兄弟姉妹もいますが、それぞれ事情があり、すぐにまとまった現金を用意することは難しい状況です。

【悩み】
相続税の支払期限が迫っており、とても焦っています。兄弟姉妹から現金の贈与を受けて、相続税を支払うことは可能なのでしょうか？何か問題やリスクはないでしょうか？法律的に問題ない方法があれば知りたいです。

相続人からの現金贈与は、相続税の支払いに利用可能です。ただし、贈与税の申告が必要となる場合があります。

相続税と相続人からの贈与：基礎知識

相続税とは、相続によって財産を取得した際に、その財産の価額に応じて国に支払う税金です（相続税法）。相続税の対象となる財産は、預金、不動産、株式など多岐に渡ります。相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって異なります。

一方、贈与税とは、生前に他人から財産を無償で受け取った際に課税される税金です（贈与税法）。相続人から相続税の支払いに充てる目的で現金の贈与を受けた場合、その贈与額に対して贈与税が課税される可能性があります。

今回のケースへの直接的な回答：相続人からの贈与は可能

はい、相続人から現金の贈与を受けて相続税を支払うことは可能です。法律上、特に禁止されていません。しかし、贈与を受けた側は、その贈与額について贈与税の申告が必要となる場合があります。

関係する法律：相続税法と贈与税法

このケースでは、相続税法と贈与税法の両方が関係してきます。相続税法は相続税の計算方法や納付方法を規定し、贈与税法は贈与税の計算方法や申告方法を規定しています。

誤解されがちなポイント：贈与税の発生

相続人からの現金贈与は、相続税の支払いに充てる目的であっても、贈与税の対象となる可能性があります。贈与税の課税は、贈与額、贈与者と受贈者の関係、年間贈与の限度額などを考慮して判断されます。年間贈与の限度額（2023年度は110万円）を超える贈与があった場合は、贈与税の申告が必要になります。

実務的なアドバイス：税理士への相談が重要

相続税と贈与税の計算は複雑で、専門知識が必要です。相続税の申告期限に間に合わせるためにも、税理士（税金に関する専門家）に相談することを強くお勧めします。税理士は、相続財産の評価、相続税額の計算、贈与税の申告など、手続き全般をサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースや不安がある場合

相続税と贈与税の計算は複雑であり、誤った申告をしてしまうと、ペナルティ（罰則）を科せられる可能性があります。また、相続人の間でトラブルが発生する可能性もあります。そのため、少しでも不安に感じる場合は、税理士などの専門家に相談することが重要です。

まとめ：税理士への相談が最善策

相続税の支払いに困った場合、相続人からの現金贈与は有効な手段の一つですが、贈与税の申告が必要となる可能性があります。相続税と贈与税の計算は複雑なため、税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを進めることが重要です。早めの相談が、精神的な負担軽減とスムーズな手続きにつながります。