相続税の申告：税務署は預金や不動産を全て把握できる？自己申告の注意点とリスク

相続税申告の仕組み：自己申告と税務署の役割

相続税（相続税法に基づく税金）は、原則として相続人が自ら財産の状況を申告する「自己申告制」です。 税務署は、相続人が提出した申告書に基づいて相続税額を計算し、納税を促します。しかし、税務署が相続財産を全く把握していないわけではありません。

税務署の財産把握能力：情報収集の仕組み

税務署は、様々なルートから相続財産の情報を収集します。例えば、金融機関からの情報提供（預金残高など）、不動産登記簿（土地や建物の所有状況）、遺言書の存在などです。ただし、全ての情報を完全に把握しているわけではなく、相続人が申告した内容を基に税額を計算することが基本です。

相続税の非課税枠と申告義務

相続税には、基礎控除（基礎控除額）と呼ばれる非課税枠があります。この枠を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告義務が生じます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって変動します。

今回のケースへの対応：申告漏れとペナルティ

質問者様の祖父の相続において、非課税枠を超える財産があったにも関わらず申告していなかった場合、相続税の申告漏れとなります。 申告漏れが発覚した場合、相続税に加えて、延滞税（延滞税）が課税されます。延滞税の額は、未納税額と期間によって変動します。仮に200万円超えていた場合、延滞税と相続税の合計金額は、具体的な財産額、申告漏れ期間によって大きく変わるため、正確な金額を算出するには税理士などの専門家への相談が必要です。

申告しない場合のリスク：税務調査と罰則

相続税を全く申告しない場合、税務署による税務調査（税務調査）を受ける可能性があります。税務調査で申告漏れが発覚すると、相続税に加えて、無申告加算税（無申告加算税）という高額なペナルティが課せられる可能性があります。

誤解されやすい点：税務署の調査は必ず行われるわけではない

税務署は全ての相続に対して税務調査を行うわけではありません。しかし、相続財産の規模が大きい場合や、申告内容に不自然な点がある場合などは、調査される可能性が高まります。

実務的なアドバイス：税理士への相談

相続税の申告は複雑な手続きであり、専門知識が必要です。申告漏れを防ぎ、ペナルティを回避するためには、税理士（税理士）などの専門家に相談することが重要です。税理士は、相続財産の調査、申告書の作成、税務署との対応などをサポートしてくれます。

専門家への相談：必要性とメリット

相続税の申告は、専門知識が求められるため、自身で対応するのは困難な場合があります。税理士に相談することで、正確な申告を行い、ペナルティを回避することができます。また、税理士は、相続税の節税対策についてもアドバイスしてくれるため、経済的な負担を軽減する可能性もあります。

まとめ：自己申告と専門家への相談が重要

相続税の申告は、原則として相続人の自己申告で行われますが、税務署は様々な情報から相続財産を把握する可能性があります。申告漏れは高額なペナルティにつながるため、正確な申告を行うことが重要です。複雑な手続きや不安な点がある場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。