相続税の計算、合ってますか？路線価4200万円の土地と1億円現金の相続税額を徹底解説！

相続税の基礎知識：相続税とは？

相続税とは、亡くなった人の財産（相続財産）を相続する人が、国に支払う税金です。相続財産には、土地、建物、預貯金、株式など、あらゆる財産が含まれます。相続税の計算は、相続財産の総額から控除額を差し引いた課税遺産額に対して課税されます。

今回のケースへの直接的な回答：計算間違いと正しい計算方法

質問者様の計算にはいくつかの間違いがあります。まず、基礎控除の計算が間違っています。基礎控除額は、相続人の数によって異なりますが、単純に3000万円＋600万円×2人＝4200万円ではありません。 正確な基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況、法定相続分などによって複雑に計算されます。 また、相続税の税率は、課税遺産額によって段階的に変わります（累進課税）。単純に30％をかける計算は、税率の適用が正しくありません。

正しい計算は、専門の税理士に依頼するのが一番確実です。しかし、大まかな計算方法を説明します。

1. **相続財産の評価:** 土地は路線価で評価されますが、家屋の評価額は、築年数や状態によって異なります。専門家による評価が必要な場合があります。現金は額面どおりです。
2. **課税遺産額の計算:** 相続財産の合計額から、基礎控除額と各種控除額（小規模宅地等の特例など）を差し引きます。
3. **税率の適用:** 課税遺産額に応じて、税率表に基づき税額を計算します。
4. **相続税額の計算:** 計算された税額を相続人の数で分割します。

相続税に関する法律：相続税法

相続税の計算や手続きは、相続税法によって定められています。この法律は非常に複雑で、専門知識がないと理解するのが困難です。そのため、相続税の計算は専門家である税理士に依頼するのが一般的です。

誤解されがちなポイント：基礎控除と税率

基礎控除は、一定額までは相続税がかからないようにするための控除です。しかし、その額は相続人の数や相続財産の状況によって変動します。また、税率は単純なパーセンテージではなく、課税遺産額に応じて段階的に高くなる累進課税です。

実務的なアドバイス：税理士への相談

相続税の計算は複雑で、誤った計算によって多額の税金を納めることになったり、逆に税金を少なく申告しすぎて税務調査を受ける可能性もあります。そのため、相続税の計算は税理士に依頼することを強くお勧めします。税理士は相続税に関する専門知識を持っており、正確な計算と申告をサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合：複雑な相続の場合

相続財産に不動産や株式など複雑な財産が含まれている場合、複数の相続人がいる場合、あるいは相続に争いがある場合は、必ず税理士などの専門家に相談しましょう。専門家のアドバイスを受けることで、税金面だけでなく、相続手続き全体をスムーズに進めることができます。

まとめ：専門家への相談が安心安全

相続税の計算は複雑です。自分で計算するよりも、税理士などの専門家に相談して正確な計算と申告を行うことが、トラブルを回避し、安心して相続手続きを進めるために非常に重要です。 今回のケースのように、一見簡単な計算でも、税制の複雑さから誤算が生じる可能性があります。専門家の力を借り、安心して相続手続きを進めましょう。