相続税の負担は？現金と不動産相続の違いを徹底解説！

相続税の基礎知識：相続税とは？

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を受け継いだ人が、国に支払う税金です。相続財産には、預金、株式、不動産、車など、様々なものが含まれます。相続税の課税対象となるのは、相続開始時（被相続人が亡くなった時）の相続財産の価額です。 相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額（一定額）を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。

現金と不動産相続の相続税額の違い

預金（現金）と不動産（家や土地）では、相続税の計算において評価方法が異なります。

預金は、相続開始日の残高がそのまま相続財産として評価されます。比較的明確で、評価額の算出が容易です。

一方、不動産は、相続開始日時点での時価（市場価格）で評価されます。この時価を正確に算出するには、不動産鑑定士による鑑定が必要となる場合もあります。 不動産の評価は、土地の面積、場所、地目の種類、建物の築年数、構造、状態など、様々な要素によって影響を受けます。そのため、現金と比べて評価額の算出に複雑さが伴います。

したがって、同じ金額の相続財産であっても、現金と不動産では評価額が異なり、結果として相続税額も変わってきます。 例えば、1億円の預金と1億円の評価額の土地を相続した場合、土地の方が評価額の算定に複雑さがあり、場合によっては評価額が異なる可能性があります。

相続税の計算：基礎控除と税率

相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた後に、その額に税率を掛けて計算します。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なり、高額な相続財産ほど税率が高くなります。 相続税の税率は、累進課税（相続財産が多いほど税率が高くなる）が適用されます。

誤解されがちなポイント：単純比較の危険性

「現金の方が相続税が低い」と単純に考えるのは危険です。 現金と不動産のどちらが相続税負担が軽いかは、相続財産の総額、相続人の数、各財産の評価額、基礎控除額、そして税率など、様々な要素が複雑に絡み合って決まります。 単純に比較することはできず、専門家による正確な計算が必要です。

実務的なアドバイス：専門家への相談

相続税の計算は複雑なため、自身で正確に計算することは困難です。税理士などの専門家に相談し、相続財産の評価額や相続税額を正確に算出してもらうことが重要です。 専門家は、相続税の申告手続きについてもサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合

相続財産に不動産が含まれる場合、評価額の算定が複雑になるため、専門家のアドバイスが不可欠です。 また、相続人が複数いる場合や、高額な相続財産がある場合も、専門家のサポートが必要になります。

まとめ：相続税は専門家に相談しよう

現金と不動産の相続、どちらが有利かは、相続財産の状況によって大きく異なります。 相続税の計算は複雑で、誤った判断は大きな損失につながる可能性があります。 相続税に関する疑問や不安がある場合は、税理士などの専門家への相談を強くお勧めします。 専門家の的確なアドバイスを受けることで、スムーズな相続手続きを進めることができます。