相続税シミュレーション：4000万円の不動産と6000万円の現金、妻と子供1人の場合

相続税の基礎知識：相続税とは？

相続税とは、亡くなった人の財産（相続財産）を受け継いだ人が、国に支払う税金です。
相続財産には、不動産、預金、株式、車など、様々なものが含まれます。相続税の計算は、相続財産の総額から様々な控除を差し引いた課税価格に対して行われます。

今回のケースにおける相続税の計算

今回のケースでは、相続財産の総額は4000万円（不動産）＋6000万円（現金）＝1億円です。
しかし、相続税の計算は単純に財産の総額に税率をかけるだけではありません。

まず、基礎控除（相続税がかからない一定の金額）があります。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。配偶者と子一人というケースでは、基礎控除額は比較的大きくなります。
次に、小規模宅地等の特例（一定の条件を満たす住宅用地の評価額を減額できる制度）が適用できる可能性があります。4000万円の不動産が住宅用地であれば、評価額を減額できます。

さらに、各種控除（葬式費用、借金など）も考慮する必要があります。これらの控除を差し引いた金額が課税価格となります。課税価格に相続税の税率をかけて、最終的な相続税額が算出されます。

正確な相続税額を計算するには、相続財産の状況（不動産の種類、借金、生命保険など）、相続人の状況（年齢、親族関係など）を税理士などの専門家に相談して計算してもらうのが確実です。

相続税に関する法律：相続税法

相続税の計算や手続きは、相続税法に基づいて行われます。相続税法は非常に複雑な法律であり、専門家でない方が正確に計算するのは困難です。

相続税計算における誤解されがちなポイント

相続税は、財産の総額に単純に税率をかけるものではありません。基礎控除や様々な控除が適用されるため、財産の総額がそのまま課税対象となるわけではありません。また、不動産の評価額は、時価ではなく、相続税評価額（路線価や固定資産税評価額などを基に算出される）を用いるため、実際の売買価格と異なる場合があります。

実務的なアドバイスと具体例

相続税の計算は複雑なので、税理士に依頼することを強くお勧めします。税理士は、相続財産の状況を的確に把握し、最適な控除を適用して相続税額を計算してくれます。また、相続税の申告手続きについてもサポートしてくれます。

仮に、基礎控除が4800万円、小規模宅地等の特例で不動産評価額が2000万円減額され、その他の控除が1000万円だったと仮定します。この場合、課税価格（1億円 – 4800万円 – 2000万円 – 1000万円 = 2200万円）に相続税率をかけた金額が相続税額となります。相続税率は課税価格によって段階的に変わります。仮に税率が15%だとすると、相続税は約330万円となります。しかし、これはあくまで仮定に基づく計算であり、実際の相続税額は異なる可能性があります。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税の計算は複雑で、専門知識が必要です。少しでも不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。誤った計算をしてしまうと、過少申告となり、ペナルティを受ける可能性があります。また、専門家であれば、節税対策についてもアドバイスしてくれるでしょう。

まとめ：相続税計算は専門家へ相談が必須

相続税の計算は、基礎控除や様々な控除を考慮する必要があるため、非常に複雑です。正確な相続税額を算出するには、税理士などの専門家に相談することが重要です。専門家のアドバイスを受けることで、適切な手続きを行い、税負担を軽減することができます。