相続税ゼロでも申告は必要？7000万円相続のケースで徹底解説

相続税の基礎知識：相続税の発生と申告義務

相続税とは、相続によって財産を取得した際に、国に支払う税金です(相続税法)。 相続税の課税対象となるのは、相続開始時（被相続人が亡くなった時）の相続財産の価額です。 この価額から、葬式費用や借金などの控除を行い、課税価格を算出します。 そして、この課税価格に応じて税率が決まり、税額が計算されます。

相続税の申告は、相続開始から10ヶ月以内に行う必要があります。 これは、相続税がかかるかかからないに関わらず、一定額以上の財産を相続した場合、必ず申告しなければならないからです。 たとえ相続税がゼロになる場合でも、申告書を提出する義務があります。

今回のケースへの直接的な回答：申告は必須です

質問者様のケースでは、配偶者控除により相続税がゼロになる見込みだとしても、相続財産が7000万円と高額であるため、相続税の申告は必須です。 申告をしないと、税務署から延滞税などのペナルティを課せられる可能性があります。

関係する法律：相続税法

このケースで関係する法律は、主に「相続税法」です。相続税法は、相続税の課税対象、税率、申告方法などを定めています。 この法律に基づき、一定額以上の財産を相続した場合、申告義務が生じます。 たとえ税額がゼロであっても、申告は法的に義務付けられています。

誤解されがちなポイント：相続税ゼロ＝申告不要ではない

多くの場合、相続税ゼロ＝申告不要と誤解されがちです。しかし、相続税法では、一定額以上の財産を相続した場合、税額に関わらず申告が義務付けられています。 これは、税務署が相続財産の状況を把握するためにも必要です。

実務的なアドバイス：申告書作成の費用について

税理士への依頼費用が70万円と高額に感じられるのは当然です。 相続税申告書は、複雑な計算や書類の提出が必要なため、専門知識と経験が必要です。 しかし、70万円という費用は、相続財産の規模や複雑さによって変動します。 複数の税理士に相談し、費用やサービス内容を比較検討することをお勧めします。 また、ご自身で申告書を作成する場合は、国税庁のホームページにある資料や、税務署の相談窓口などを活用しましょう。

専門家に相談すべき場合：複雑な相続の場合

相続財産に不動産が含まれている場合、評価が複雑になることがあります。 また、相続人が複数いる場合や、遺言がある場合なども、専門家の知識が必要になるケースが多いです。 このような複雑なケースでは、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 専門家のアドバイスを受けることで、税金に関する不安を解消し、適切な手続きを進めることができます。

まとめ：申告義務の重要性と専門家への相談

7000万円という高額な相続財産の場合、相続税がゼロであっても、申告書を提出する義務があります。 申告を怠ると、ペナルティを課せられる可能性があるため、必ず申告を行いましょう。 申告書の作成に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。 専門家の適切なアドバイスを受けることで、スムーズに相続手続きを進められるでしょう。