相続税・贈与税の申告漏れはどのように発覚するのか？徹底解説！FP技能士を目指すあなたへ

相続税・贈与税の基礎知識

相続税（相続税法）とは、被相続人（亡くなった人）の遺産を相続人が相続する際に課税される税金です。贈与税（贈与税法）は、生前に財産を贈与（無償で財産を譲渡すること）された際に課税される税金です。どちらも、高額な財産を相続・贈与した場合に課税される税金であり、税率は財産の額によって異なります。

相続税・贈与税の申告漏れ発覚のメカニズム

相続税や贈与税の申告漏れは、主に以下の方法で発覚します。

• 税務調査: 税務署は、定期的に税務調査（税務調査官による調査）を実施し、申告内容の正確性を確認します。財産の状況を詳細に調査し、申告漏れがないかを確認します。調査対象はランダムに選ばれる場合もありますが、高額な資産を保有している人や、過去の申告に不自然な点がある人は、調査対象となる確率が高くなります。
• 情報連携: 銀行や証券会社、不動産会社などから、預金残高、株式の売買状況、不動産の売買情報など、様々な情報が税務署に提供されます。これらの情報と申告内容を照合することで、申告漏れが発見される場合があります。例えば、高額な不動産の売買があったのに、申告書に記載されていない場合などは、容易に発覚します。
• 第三者からの告発: 相続や贈与に関するトラブルが発生した場合、関係者から税務署に告発されることもあります。例えば、遺産分割で揉めた際に、不正な資産隠しが行われたと告発されるケースなどが考えられます。
• 相続人や贈与を受けた者の申告: 相続人や贈与を受けた者が、税務署に自ら申告する場合もあります。これは、相続税や贈与税の計算が複雑で、自身で正確に計算することが難しい場合などに起こりえます。

関係する法律・制度

相続税法、贈与税法、国税徴収法などが関係します。特に、国税徴収法は、税金の滞納があった場合の滞納処分の方法などを定めています。

誤解されがちなポイント

「少額だから大丈夫」「誰にも知られないから大丈夫」といった考えは危険です。税務署は様々な情報網を駆使して調査を行っており、少額であっても、申告漏れが発覚する可能性はあります。

実務的なアドバイス

相続税や贈与税の申告は、専門家（税理士など）に依頼することがおすすめです。複雑な税制を理解し、適切な申告を行うことで、税金トラブルを回避できます。

専門家に相談すべき場合

高額な資産を相続・贈与した場合、複雑な相続・贈与があった場合、申告に不安がある場合などは、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家のアドバイスを受けることで、適切な申告を行い、税金トラブルを防ぐことができます。

まとめ

相続税や贈与税の申告漏れは、税務調査や情報連携などによって発覚する可能性が高いです。「ばれないだろう」と安易に考えて申告漏れを行うことは非常に危険です。専門家に相談し、正確な申告を行うことが重要です。FP技能士を目指すあなたは、税制の仕組みを深く理解し、正しい知識に基づいた行動をとるようにしましょう。