相続税対策！土地・建物・預金…賢い生前贈与と税理士費用について徹底解説

相続税と生前贈与の基本

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を受け継いだ相続人が支払う税金です。相続財産には、土地、建物、預金、株式など、様々なものが含まれます。相続税の税率は、相続財産の額によって異なり、高額な財産を相続するほど高い税率が適用されます。（相続税の基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって変動します。）

生前贈与とは、生きているうちに財産を贈与することです。相続税対策として有効な手段の一つで、贈与税という別の税金がかかりますが、相続税よりも税率が低く設定されている場合が多いです。贈与税の税率も、贈与額によって異なります。

今回のケースへの具体的な回答

質問者様は、土地、建物、預金をお持ちで、相続税対策を検討されています。税理士へのシミュレーション依頼費用が20万円と高額に感じているとのことですが、相続税は高額になる可能性があり、適切な対策を講じることは非常に重要です。

20万円という費用は、相続財産の規模や複雑さ、税理士の専門性によって妥当かどうかが変わってきます。単純なケースであれば安価に済む場合もありますが、土地や建物の評価、複雑な財産構成などがあれば、より詳細な調査・分析が必要となり、費用も高くなる可能性があります。

関係する法律や制度

相続税の計算には、相続税法が適用されます。生前贈与を行う場合は、贈与税法が適用されます。これらの法律は複雑で、専門知識がないと正しく理解し、適切な対策を立てることが難しいです。

また、暦年贈与（1年間の贈与額が110万円までであれば非課税）などの制度も活用することで、税負担を軽減できる可能性があります。

誤解されがちなポイント

「生前贈与をすれば相続税対策は完璧」という誤解は危険です。生前贈与は有効な手段ですが、贈与税の発生や、贈与時期・方法によっては、かえって税負担が増える可能性もあります。また、贈与契約の有効性や、贈与を受けた側の財産管理能力なども考慮する必要があります。

実務的なアドバイスと具体例

相続税対策は、専門家である税理士に相談するのが一番です。税理士は、個々の状況に合わせた最適な対策を提案してくれます。

例えば、土地や建物の評価額の見直し、節税効果の高い贈与方法の検討、相続税の節税対策として活用できる制度の提案など、様々なアドバイスを受けることができます。

仮に、20万円の費用が高額に感じるのであれば、複数の税理士に相談して見積もりを取ったり、相談内容を絞って費用を抑える方法を検討することもできます。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税は、複雑な法律と計算が絡むため、専門家のアドバイスなしで対策を立てるのは非常に困難です。特に、高額な財産を相続する可能性がある場合、専門家に相談することが強く推奨されます。

間違った対策を取ってしまうと、かえって税負担が増えたり、法律に抵触する可能性もあります。専門家の適切なアドバイスを受けることで、安心して相続税対策を進めることができます。

まとめ

相続税対策は、早めに対策を始めることが重要です。税理士への相談費用は、将来的な税負担を考えると決して高くありません。専門家の適切なアドバイスを受け、安心できる相続対策を立てましょう。 生前贈与も有効な手段ですが、専門家の指導の下、適切な方法で進めることが大切です。 ご自身の状況を正確に把握し、専門家の力を借りながら、最適なプランを検討することをお勧めします。