相続税対策！6400万円の相続財産を賢く分割する方法｜現金、預金、不動産の相続税節税テクニック

相続税の基礎知識

相続税とは、被相続人（亡くなった人）の財産を相続人が相続した際に、国に支払う税金です（相続税法）。相続税の課税対象となるのは、被相続人の死亡時における純資産（財産から負債を差し引いたもの）です。 相続税の計算は、相続財産の評価額から基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。 今回のケースでは、6400万円という相続財産額から、基礎控除額を差し引いた額に課税される可能性があります。

今回のケースへの直接的な回答

ご質問のケースでは、相続財産が6400万円と高額であるため、相続税の申告が必要となる可能性が高いです。 単純に現金、預金、不動産を現状通りに分割するだけでは、相続税の負担が大きくなる可能性があります。 節税対策としては、相続財産の評価額を下げる方法や、相続税の控除を活用する方法などを検討する必要があります。 具体的には、不動産の評価額を下げるための方法や、相続税の特例を活用する方法などがあります。

関係する法律や制度

相続税に関する法律は、主に「相続税法」です。この法律では、相続税の課税対象となる財産の範囲、税率、控除などが規定されています。 また、相続税の節税対策として、様々な特例が設けられています。例えば、小規模宅地等の特例（相続した土地の一部を住宅用地として利用する場合に評価額を減額できる制度）や、配偶者控除（配偶者に一定の財産を相続させる場合に、相続税額を軽減できる制度）などが挙げられます。

誤解されがちなポイントの整理

相続税の計算は複雑で、誤解されやすい点も多いです。 例えば、相続財産の評価額は、時価（市場で取引される価格）で行われますが、必ずしも公示価格（国が公表する価格）と一致するとは限りません。 また、相続税の申告期限は、相続開始の日（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内と決められていますが、これは厳守しなければなりません。 期限内に申告しないと、延滞税が課せられる可能性があります。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

相続税の節税対策は、専門家である税理士に相談するのが最も確実です。 税理士は、相続財産の評価、相続税の計算、節税対策の提案などを専門的に行うことができます。 ご自身で計算を試みるよりも、専門家の力を借りる方が、より効果的な節税対策を立てることができます。 例えば、小規模宅地等の特例を活用することで、相続税の負担を大幅に軽減できる可能性があります。 また、生前贈与（被相続人が生前に財産を贈与すること）も有効な節税手段ですが、贈与税の負担や、贈与税の申告義務など、注意すべき点があります。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税の申告は、複雑な手続きと計算を伴います。 少しでも間違えると、過少申告となり、ペナルティを課せられる可能性があります。 また、節税対策も、専門知識が必要となります。 そのため、相続税の申告や節税対策は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。 特に、高額な相続財産の場合、専門家のアドバイスを受けることで、より効果的な節税対策を立てることができます。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

6400万円の相続財産は、相続税の申告が必要となる可能性が高いです。 相続税の計算は複雑で、専門知識が求められます。 節税対策には、不動産の評価額の減額や、相続税の特例を活用する方法などがあります。 しかし、最も確実な節税対策は、税理士などの専門家に相談することです。 専門家のアドバイスを受けることで、適切な手続きを行い、税負担を最小限に抑えることができます。 相続税の申告期限は相続開始から10ヶ月以内ですので、早めの行動が重要です。