相続税申告、税理士への依頼費用と延滞金、どちらが得策？シンプルな相続財産のケース

【背景】
* 亡くなった親の相続手続きをしています。
* 相続財産は銀行預金、株式、小さな不動産で、比較的シンプルです。
* 相続人の間で争いはありません。
* 相続税の計算をしたところ、基礎控除額より100万円少ない程度でした。
* 自力で相続税申告を検討していますが、税理士に依頼した場合の費用が気になっています。
* 税理士費用が延滞金より高額な場合、延滞金を支払った方が良いのか悩んでいます。

【悩み】
相続税申告を税理士に依頼する場合の費用はどれくらいかかるのか知りたいです。また、自力で申告するリスクや、税理士に依頼するメリット・デメリットを比較検討し、最適な方法を選びたいです。延滞金と税理士費用を比較検討し、どちらが経済的に有利なのかも知りたいです。社会的信用を失う可能性についても心配です。

税理士費用と延滞金比較検討、状況次第で最適解は変わる

相続税申告と税理士費用について

相続税申告の基礎知識

相続税とは、相続によって財産を取得した際に、その財産の価額に応じて国に納める税金です（相続税法）。相続財産の価額から基礎控除額（2024年1月1日現在、5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数）を差し引いた額が課税対象となります。質問者さんの場合は、基礎控除額より100万円少ないとのことなので、相続税の納税義務が生じる可能性は低いですが、ゼロではありません。正確な計算は税理士に依頼するか、国税庁のホームページにある計算ツールを利用するのが確実です。

税理士への依頼費用

税理士への依頼費用は、相続財産の規模や複雑さ、申告の難易度によって大きく異なります。シンプルなケース（質問者さんのケースのように、相続財産が少なく、争いがない場合）であれば、数万円から数十万円の範囲内でしょう。具体的な費用は、税理士事務所に相談して見積もりを取るのが確実です。報酬体系は、時間制、成功報酬制など様々です。

延滞金の発生

相続税の申告期限は、相続開始の日から10ヶ月以内です。この期限までに申告・納税をしないと、延滞税（延滞税は、本来納付すべき税額に対して、一定の割合で課される加算税です）が発生します。延滞税の利率は、年利14.6％と高く、日数が増えるほど金額も大きくなります。

今回のケースへの直接的な回答

質問者さんのケースでは、相続税額が基礎控除額を僅かに下回るため、相続税の納税義務は発生する可能性が低いですが、ゼロではありません。正確な計算は必要です。税理士費用と延滞金の比較検討は、税理士に相談し、正確な相続税額と税理士費用を見積もってから行うべきです。延滞金は、日数経過とともに増加するため、早めの対応が重要です。

関係する法律や制度

相続税法、国税徴収法

誤解されがちなポイントの整理

* **「相続税が少額だから自力で申告しよう」は危険です。** 計算ミスで延滞金が発生する可能性があります。
* **「税理士は高すぎる」と安易に判断しないこと。** 税理士は専門家です。正確な申告と節税対策で、結果的に費用以上のメリットを得られる可能性があります。
* **「社会的信用を失う」は、申告漏れや脱税した場合です。** 正しく申告すれば問題ありません。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

複数の税理士事務所に相談し、見積もりを比較検討することをお勧めします。それぞれの事務所の専門性や対応などを比較し、自分に合った税理士を選びましょう。また、国税庁のホームページには、相続税に関する様々な情報が掲載されていますので、参考にするのも良いでしょう。

専門家に相談すべき場合とその理由

相続税の計算に自信がない場合、相続財産が複雑な場合、相続に係る争いがある場合などは、必ず税理士に相談しましょう。専門家の適切なアドバイスは、時間と費用の節約、そして精神的な負担軽減に繋がります。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

相続税申告は、専門知識が必要な手続きです。延滞金リスクを考慮すると、税理士への依頼を検討することが賢明です。複数の税理士事務所に見積もりを依頼し、費用とメリット・デメリットを比較検討して、最適な選択を行いましょう。早めの行動が、時間と費用の節約に繋がります。