相続税申告における税務署の調査：故人の資産確認方法と注意点

【背景】
先日、親戚が亡くなり、相続の手続きを進めています。相続税の申告が必要かどうかを検討しているのですが、税務署が故人の資産をどのように確認するのか、具体的に知りたいです。インターネットで調べると、色々な情報が出てきて混乱しています。

【悩み】
税務署が本当に亡くなった人の資産を、確定申告書や固定資産課税台帳、金融機関への照会などを使って徹底的に調査するのかどうか、不安です。また、相続税申告で何か見落としがあると、後で大きな問題になるのではないかと心配です。

税務署は様々な情報から資産を把握します。正確な申告を心がけましょう。

相続税は、亡くなった方の遺産（相続財産）の額に応じて課税される税金です。相続税の申告は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内に行う必要があります。税務署は、相続税の申告内容が正しいかどうかを調査します。その際、様々な情報源を利用して故人の資産を把握しようとします。

税務署は、故人の資産を把握するために、以下の情報などを利用します。

確定申告書：亡くなった人が過去に提出した確定申告書には、所得や資産に関する情報が記載されています。これにより、不動産や株式などの資産の有無や規模を推測できます。
固定資産課税台帳：市町村が管理する固定資産課税台帳には、土地や建物の所有者、評価額などの情報が記録されています。税務署は、この台帳から故人の不動産資産を把握します。
不動産登記簿：法務局に保管されている不動産登記簿には、不動産の所有者、権利関係などが記載されています。税務署は、この登記簿から故人の不動産の所有状況を確認します。
金融機関への照会：税務署は、必要に応じて、故人が取引していた金融機関に照会を行い、預貯金、投資信託などの金融資産の保有状況を調査します。（ただし、プライバシー保護の観点から、全ての金融機関に照会できるわけではありません。）

質問にある「税務署は亡くなった人の過去の確定申告書、固定資産課税台帳、不動産の登記情報などから故人の資産を確認します。また、金融機関に問い合わせて故人の金融資産の保有状況を調査します。」という情報は、基本的に正しいです。税務署は、これらの情報源を駆使して、相続税申告の正確性を確認します。

相続税の申告と調査に関する法律は、主に相続税法です。この法律に基づき、税務署は相続税の申告内容を審査し、必要に応じて調査を行います。また、個人情報の保護に関する法律（個人情報保護法）も関係します。税務署は、個人情報の取り扱いについて、厳格なルールに従って調査を行う必要があります。

税務署の調査は、全ての相続に対して行われるわけではありません。相続税の申告額が大きかったり、申告内容に不自然な点があったりするケースで、重点的に調査が行われる傾向があります。また、金融機関への照会は、必ずしも全ての金融機関に対して行われるわけではありません。

相続税申告では、正確な申告が非常に重要です。少しでも不明な点があれば、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家は、相続税申告に必要な書類の作成や、税務署への対応などをサポートしてくれます。例えば、海外の金融資産の把握が難しい場合などは、税理士の専門知識が不可欠です。

相続税申告は、複雑な手続きが伴うため、専門家のサポートを受けることが非常に有効です。特に、高額な遺産相続や複雑な財産構成の場合、専門家のアドバイスを受けることで、税負担を軽減したり、税務調査のリスクを低減したりすることが期待できます。

税務署は、様々な情報源から故人の資産状況を把握し、相続税申告の正確性を確認します。正確な申告を行うことが重要であり、必要に応じて税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。相続税申告は、専門知識が必要な複雑な手続きです。不安な点があれば、早めに専門家にご相談ください。