相続税申告をしないとどうなる？預金引き出し後の手続きについて解説

【背景】

親御さんが亡くなり、相続人は質問者様お一人です。
親御さんの預金数百万円を引き出した後、死亡届を提出しました。
土地と家屋の半分を相続する予定ですが、まだ登記は済ませていません。
年金や保険の手続きは済ませました。

【悩み】

相続税の申告が必要なのか、どのような手続きが必要なのかわからない。
申告をしないと何か罰則があるのか不安。

相続の手続きについて、不慣れなため詳しく教えてほしいと考えています。

相続税の申告は、相続財産の総額によっては必要です。未申告の場合、加算税や延滞税が課される可能性があります。専門家への相談も検討しましょう。

相続税申告の基礎知識：相続と税金について

相続とは、人が亡くなった際に、その人の財産（プラスの財産だけでなく、借金などのマイナスの財産も含まれます）を、配偶者や子供などの親族が引き継ぐことです。

相続税は、この相続によって財産を受け継いだ場合に、その財産にかかる税金のことです。ただし、すべての相続に相続税がかかるわけではありません。相続財産の総額が一定の金額（基礎控除額）以下であれば、相続税はかかりません。

相続税の申告が必要かどうかは、この基礎控除額を超えるかどうかで決まります。基礎控除額は、相続人の数によって変わります。具体的には、以下の計算式で求められます。

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)

例えば、相続人が質問者様お一人だけの場合、基礎控除額は3,600万円となります。もし相続財産の合計額が3,600万円以下であれば、相続税の申告は原則として不要です。

今回のケースへの直接的な回答：相続税申告の必要性

今回のケースでは、親御さんの預金数百万円に加え、土地と家屋の半分を相続する予定とのことです。相続財産の総額が基礎控除額を超えるかどうかによって、相続税の申告が必要かどうかが決まります。

預金数百万円と土地や家屋の評価額を合計し、基礎控除額と比較する必要があります。土地や家屋の評価額は、固定資産税評価額などを参考に算出します。

もし相続財産の総額が基礎控除額を超える場合は、相続税の申告が必要となります。申告期限は、被相続人（亡くなった方）が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内です。

相続税に関わる法律や制度：関連する法律と手続き

相続税に関わる主な法律は、相続税法です。この法律に基づいて、相続税の計算方法や申告の手続きなどが定められています。

相続税の申告には、以下の書類が必要となります。

相続税の申告書
被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
相続人の戸籍謄本
遺産分割協議書（遺産分割協議を行った場合）
相続財産の評価に関する書類（土地の評価明細書など）

これらの書類を揃え、税務署に提出する必要があります。申告手続きは複雑なため、税理士などの専門家に依頼することも検討しましょう。

また、相続税の申告と並行して、不動産の相続登記（名義変更）の手続きも行う必要があります。相続登記は、法務局で行います。相続登記をしないと、不動産の所有権を第三者に主張できないなどの問題が生じる可能性があります。

誤解されがちなポイント：預金引き出しと相続税の関係

今回のケースで、預金を引き出したことが、相続税の申告に影響を与える可能性があります。預金は相続財産の一部であり、引き出した金額も相続税の計算対象となります。

ただし、預金を引き出したこと自体が違法行為になるわけではありません。相続人が被相続人の預金を引き出すことは、相続財産の管理の一環として認められる場合があります。

しかし、引き出した預金を個人的な用途に使ってしまうと、相続税の計算に影響が出たり、他の相続人との間でトラブルになる可能性があります。引き出した預金は、相続財産として適切に管理し、相続税の申告に含める必要があります。

また、預金を引き出す際には、金融機関から払い戻し請求書などの書類を求められることがあります。これらの書類は、相続税の申告の際に必要となる場合がありますので、大切に保管しておきましょう。

実務的なアドバイス：手続きの流れと注意点

相続税の申告と手続きは、以下の流れで進めます。

相続財産の調査： 預貯金、不動産、有価証券など、相続財産をすべて把握します。
相続人の確定： 戸籍謄本などから、相続人を確定します。
遺産分割協議： 相続人全員で、遺産の分け方について話し合います。
相続税の計算： 相続財産の評価を行い、相続税額を計算します。
相続税の申告・納付： 税務署に申告し、相続税を納付します。
相続登記： 不動産の名義変更を行います。

手続きを進める上での注意点としては、以下の点が挙げられます。

期限を守る： 相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内です。相続登記にも期限はありませんが、早めに手続きを済ませることをおすすめします。
正確な情報を収集する： 相続財産の評価や相続人の確定など、正確な情報を収集することが重要です。
専門家に相談する： 相続税の申告や手続きは複雑なため、税理士や弁護士などの専門家に相談することをおすすめします。

専門家に相談すべき場合とその理由：専門家のサポートの重要性

以下のような場合は、専門家への相談を強くおすすめします。

相続財産の総額が不明な場合： 相続財産の評価や、相続税の計算は複雑なため、専門家のサポートが必要となる場合があります。
相続人が複数いる場合： 相続人間でトラブルが発生する可能性があるため、弁護士などの専門家が中立的な立場からサポートすることが有効です。
相続税の申告期限が迫っている場合： 期限内に正確な申告を行うために、専門家のサポートが必要不可欠です。
税務調査のリスクを減らしたい場合： 税理士は、税務調査への対応も行ってくれます。

専門家には、税理士、弁護士、司法書士などがいます。それぞれの専門分野が異なるため、ご自身の状況に合わせて適切な専門家を選びましょう。

まとめ：相続税申告の重要ポイント

今回の質問の重要ポイントをまとめます。

相続税の申告は、相続財産の総額が基礎控除額を超える場合に必要です。
預金の引き出しは、相続税の計算に影響を与える可能性があります。
相続税の申告には、期限があります。
相続税の申告や手続きは複雑なため、専門家への相談も検討しましょう。

相続に関する手続きは、専門的な知識が必要となる場合があります。ご自身の状況に合わせて、適切な対応をとることが重要です。