相続財産評価と相続税の疑問を徹底解説！生命保険金も相続財産？

相続財産評価と税理士の役割

相続が発生した場合、相続財産を正確に評価することは非常に重要です。なぜなら、相続税の額は相続財産の評価額によって決まるからです。相続財産には、預貯金、不動産、株式、生命保険金など様々なものが含まれます。これらの財産の価値を正確に算出するには、専門的な知識と経験が必要です。

そのため、相続財産評価は税理士に依頼することが一般的です。税理士は、相続税に関する法律に精通しており、相続財産の評価方法を熟知しています。彼らは、公的な資料や市場価格などを参考に、相続財産の適正な評価額を算出します。

相続財産評価にかかる費用

税理士への依頼費用は、相続財産の規模や複雑さによって大きく異なります。単純な相続であれば数十万円程度で済むこともありますが、複雑な相続の場合は数百万円かかることもあります。具体的には、以下の要素が費用に影響します。

* **相続財産の件数と種類**: 不動産、株式、事業承継など、種類が多いほど調査に時間がかかり、費用も高くなります。
* **相続人の数**: 相続人が多いほど、遺産分割協議の調整など、作業量が増えます。
* **相続財産の所在**: 遠隔地にある財産の調査には、交通費などの費用が追加されます。
* **税理士の報酬体系**: 時間制か成功報酬制かなど、税理士事務所によって異なります。

事前に複数の税理士事務所に相談し、見積もりを取ることが重要です。

相続税の基礎知識

相続税は、相続によって財産を取得した際に課税される税金です。課税対象となるのは、相続開始時（被相続人が亡くなった時）の相続財産の価額です。 相続税の基礎控除額（課税されない範囲）は、相続人の数や相続財産の状況によって異なりますが、一般的には数千万円です。 3000万円以上の相続財産があれば相続税がかかると言われるのは、この基礎控除額を目安にしているためです。しかし、必ずしも3000万円を超えれば課税されるわけではありません。

相続税と所得税の違い

相続税と所得税は全く異なる税金です。

* **相続税**: 相続によって財産を取得した際に課税される税金。相続財産の評価額を基に計算されます。
* **所得税**: 1年間の所得に対して課税される税金。給与所得、事業所得、不動産所得など、様々な所得が対象となります。

相続税と所得税は、それぞれ別々に計算され、納税義務も別々です。

生命保険金の扱い

生命保険金は、相続財産に含まれることが一般的です。ただし、受取人が相続人以外である場合、相続税の課税対象とならないケースもあります。例えば、配偶者や子供を保険金受取人に指定し、特定の条件を満たしていれば、相続税の課税対象から除外される可能性があります。 しかし、受取人が相続人である場合、相続財産として評価され、相続税の計算に含まれます。

誤解されがちなポイント

相続税の計算は複雑で、誤解しやすい点も多いです。例えば、相続財産の評価額は、市場価格とは必ずしも一致しません。また、相続税の申告期限は、相続開始から10ヶ月以内と決められており、期限内に申告を完了することが重要です。

専門家に相談すべきケース

相続は複雑な手続きを伴うため、専門家のサポートが必要なケースが多くあります。特に、以下の様な場合は、税理士や弁護士に相談することをお勧めします。

* 相続財産に高額な不動産や株式が含まれている場合
* 相続人が複数いて、遺産分割協議が難しい場合
* 相続税の申告が複雑な場合
* 相続に関するトラブルが発生した場合

まとめ

相続財産評価は税理士に依頼することで、正確な評価とスムーズな相続税申告が期待できます。相続税は所得税とは別個に計算され、生命保険金も相続財産に含まれるケースが多いです。複雑な相続手続きでは、専門家への相談が不可欠です。 相続に関する疑問は、早めに専門家に相談し、適切な対応をしましょう。