結婚5年目！600万円中古マンションの生前贈与：税金と諸費用を徹底解説！

1. 贈与税の基礎知識

贈与税とは、他人から財産を無償で受け取った際に課税される税金です。贈与税の計算には、贈与税の基礎控除額が重要になります。基礎控除額とは、一定額までは贈与税がかからない金額のことです。2023年度の基礎控除額は、配偶者からの贈与の場合110万円です。

今回のケースでは、600万円のマンションを贈与するため、基礎控除額を超える500万円（600万円 – 110万円）に対して贈与税が課税されます。贈与税の税率は、贈与額によって段階的に上がっていきます（累進課税）。500万円の贈与額の場合、税率は10％～55％の範囲内となりますが、具体的には贈与者の他の贈与額や所得状況などによって税率が変動します。

2. 今回のケースへの直接的な回答

600万円のマンションを贈与する場合、贈与税はおよそ110万円程度と見積もられます。これは、500万円に対する税率を約22％と仮定した場合です。正確な税額は、贈与者の他の贈与状況や所得状況によって異なりますので、税理士への相談がおすすめです。

3. その他の費用

贈与税以外にも、いくつかの費用がかかります。

* **登録免許税**: 不動産の所有権移転登記を行う際に必要な税金です。マンションの価格の1％程度で、今回のケースでは約6,000円です。
* **不動産取得税**: 贈与を受けた側（妻）が支払う税金です。マンションの価格の1.4％程度で、今回のケースでは約84,000円です。
* **司法書士費用**: 所有権移転登記手続きを司法書士に依頼する場合の費用です。数万円程度かかります。
* **その他諸費用**: 印紙代など、その他諸費用として数万円程度かかる可能性があります。

4. 関係する法律や制度

贈与税の計算や手続きは、相続税法によって規定されています。また、不動産の所有権移転には、不動産登記法に基づいた登記手続きが必要です。

5. 誤解されがちなポイントの整理

* **基礎控除額は毎年変わる可能性がある**：基礎控除額は、税制改正によって変更される可能性があります。最新の情報を税務署のホームページなどで確認しましょう。
* **贈与税は贈与者が支払う**：贈与税は、財産を贈与した人が支払う税金です。
* **贈与税の申告は必要**：贈与税は、自分で税務署に申告する必要があります。

6. 実務的なアドバイスや具体例の紹介

贈与税の計算は複雑なため、税理士に相談することを強くお勧めします。税理士は、個々の状況に合わせた最適な贈与計画を立て、税負担を最小限に抑えるためのアドバイスをしてくれます。

また、贈与契約書を作成することで、贈与に関するトラブルを避けることができます。契約書の作成も、税理士に依頼すると安心です。

7. 専門家に相談すべき場合とその理由

贈与税の計算は複雑で、誤った計算をしてしまうと、多額の税金を余分に支払うことになります。また、贈与税の申告期限を過ぎると、延滞税が加算される可能性もあります。そのため、専門家である税理士に相談し、正確な計算と手続きを行うことが重要です。特に、高額な不動産の贈与の場合は、専門家のアドバイスを受けることを強くお勧めします。

8. まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

600万円の中古マンションの生前贈与では、贈与税が約110万円、登録免許税や不動産取得税、司法書士費用などを含めると、合計で約110万円〜120万円程度の費用がかかると予想されます。正確な金額は、個々の状況によって異なるため、税理士への相談が不可欠です。 贈与税の申告期限を守り、適切な手続きを行うことで、スムーズな贈与を実現しましょう。