老朽化した実家のリノベーションと名義変更：贈与税と財産放棄について徹底解説

【背景】
* 妻と社宅に住んでおり、定年後は実家で母と同居予定です。
* 実家は古くなったため、リノベーションを考えています。
* 父は既に施設に入所しており、定年後に母と私で実家で生活することになります。
* そのため、家と土地の名義を私に変更したいと考えています。

【悩み】
* 家と土地の名義を私に変更した場合、生前贈与となり贈与税がかかるのかどうかが知りたいです。（かからないと聞いたような気がするのですが…）
* 弟が一人いますが、財産放棄の手続きなどは必要なのでしょうか？

名義変更は生前贈与に該当する可能性があり、贈与税がかかる場合があります。弟への財産放棄手続きは不要です。

実家の名義変更と贈与税の関係性

まず、不動産の名義変更について基本的な知識を整理しましょう。不動産（家と土地）の名義変更とは、所有権を移転させることです。今回のケースでは、両親から質問者の方への所有権移転を検討されているわけですね。この所有権の移転が、無償で行われる場合、贈与（無償で財産を譲渡すること）とみなされ、贈与税の対象となります。

名義変更と贈与税の発生：今回のケースはどうなる？

今回のケースでは、両親から質問者の方への不動産の所有権移転は、生前贈与に該当する可能性が高いです。しかし、「かからないと聞いたような気がする」とのことですが、必ずしも贈与税がかからないとは限りません。贈与税の課税は、贈与された財産の価額（不動産の評価額）と、年間の贈与税の基礎控除額（2023年度は110万円）との関係で決まります。

具体的には、不動産の評価額から基礎控除額を差し引いた金額が課税対象となり、その金額に応じて税率が適用されます。ただし、いくつかの特例（相続時精算課税制度など）を利用できる可能性もあります。これは、相続時にまとめて贈与税を精算する制度で、生前に贈与を受けた場合でも、相続時にまとめて計算することで税負担を軽減できる可能性があります。

関係する法律：贈与税法

贈与税の課税に関する法律は、贈与税法です。この法律に基づき、贈与された財産に対して税金が課税されます。贈与税の計算は複雑なため、税理士などの専門家への相談が推奨されます。

誤解されがちなポイント：親族間の贈与

親族間での贈与は、必ずしも贈与税がかからないという誤解が多いです。親族であっても、無償で財産を移転させる行為は贈与にあたり、贈与税の対象となる可能性があります。ただし、前述したように基礎控除額や特例制度を利用できる場合があります。

実務的なアドバイスと具体例

名義変更を行う前に、不動産の評価額を正確に把握することが重要です。不動産の評価額は、公的機関や不動産鑑定士によって算出されます。また、贈与税の申告は、贈与があった年の翌年3月15日までに税務署に行う必要があります。申告を怠ると、延滞税が課せられる可能性があります。

専門家に相談すべき場合

不動産の評価額の算出、贈与税の計算、最適な税制対策などは、専門知識が必要となります。贈与税の申告や税金対策に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家であれば、個々の状況に合わせた最適なアドバイスを受けることができます。

まとめ：名義変更は慎重に

実家の名義変更は、贈与税の発生可能性や手続きの複雑さを考慮し、慎重に進める必要があります。不動産の評価額や贈与税の計算、特例制度の利用など、専門家のアドバイスを得ながら、計画的に進めることをお勧めします。特に、税金に関する知識が不足している場合は、専門家への相談が不可欠です。弟さんの財産放棄は、今回のケースでは必要ありません。両親から質問者の方への贈与が成立すれば、弟さんは相続権を有するものの、その財産に対する権利は発生しません。