親からの110万円以上の贈与と相続税・贈与税の疑問を徹底解説！

親からお金を貰うときに110万円までなら贈与税がかからないのでしょうか。また、よく家を建てるのに親にほとんどお金を出してもらったとか、テレビではセレブ芸能人の方が親からお小遣いを月100万などよくある話ですが、これは贈与税はかからないのでしょうか。父親が相続で1000万弱受け取り、私に半分くれると言います。一度に受け取っていいものか、それとも年に1回100万くらいずつ受け取った方が良いのでしょうか。年100万以上受け取ってる方は多いと思うのですがわかるのでしょうか。わかる場合、どのようにしてわかるのでしょうか。

贈与税の基礎控除額は110万円です。相続税・贈与税の申告は必要です。

贈与税と相続税の基本

贈与税とは、生前に財産を贈与（無償で渡すこと）した場合にかかる税金です。一方、相続税は、相続人が被相続人（亡くなった人）から財産を受け継いだ場合にかかる税金です。どちらも、税金の対象となる財産の価額に応じて税率が決まります。

贈与税には、年間110万円までの贈与については課税されない「基礎控除」という制度があります。これは、親族間での少額の贈与については、税務処理の手間を省くための制度です。しかし、110万円を超える贈与については、贈与税の申告と納税が必要になります。

親からの高額な援助と贈与税

質問者様のケースでは、父親から500万円の援助を受けることを検討されています。これは年間の基礎控除額を大幅に超えるため、贈与税の申告が必要になります。

テレビなどで見かけるような、高額な援助や定期的な高額な贈与についても、原則として贈与税の対象となります。ただし、生活費としての贈与や、教育資金などの特定の目的で贈与された場合、税制上の優遇措置が適用される可能性があります。

贈与税の計算方法と申告

贈与税の計算は、贈与された財産の価額から基礎控除額を差し引いた額に対して、税率を適用して計算します。税率は、贈与額によって段階的に高くなります。

贈与税の申告は、贈与を受けた翌年3月15日までに、税務署に贈与税の申告書を提出する必要があります。申告書には、贈与者の氏名、贈与された財産の明細、贈与額などを正確に記載する必要があります。

一度に受け取る場合と分割して受け取る場合

500万円を一度に受け取る場合と、毎年100万円ずつ5年間で受け取る場合では、税金負担が大きく変わってきます。一度に受け取ると、年間の基礎控除額を超えるため、贈与税がかかります。一方、毎年100万円ずつ受け取る場合は、毎年基礎控除額の範囲内なので、贈与税はかかりません。

税務署による贈与の把握方法

税務署は、様々な方法で贈与の有無や金額を把握しています。例えば、贈与者や受贈者の金融取引記録、不動産登記、贈与契約書などから情報収集を行います。また、税務調査によって、贈与事実の確認が行われることもあります。（※税務調査は、無作為に行われる場合と、何らかの情報に基づいて行われる場合があります。）

誤解されがちなポイント

贈与税の申告をしないと、税務署から指摘を受け、追徴課税（本来納めるべき税金に加えて、延滞税なども課せられること）や延滞税を課される可能性があります。また、悪質な脱税行為とみなされた場合は、罰則が科せられることもあります。

実務的なアドバイス

高額な贈与を受ける場合は、税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを行うことが重要です。税理士は、贈与税の計算や申告手続きをサポートし、節税対策についてもアドバイスしてくれます。

専門家に相談すべき場合

高額な贈与を受ける場合や、贈与税の申告に不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。専門家のアドバイスを受けることで、税金に関するリスクを軽減し、適切な手続きを行うことができます。

まとめ

親族間での高額な金銭のやり取りは、贈与税の対象となる可能性が高いです。年間110万円を超える贈与については、贈与税の申告が必要です。税務署は様々な方法で贈与を把握しており、申告漏れは追徴課税の対象となります。高額な贈与を受ける際は、税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを行うことが重要です。