親からの2000万の贈与と住宅購入、税務署は来る？税金対策を解説

回答と解説

贈与税の基礎知識：贈与とは何か？

贈与とは、簡単に言うと、ある人が自分の財産を、相手に無償で譲り渡すことです。今回のケースでは、親が子や孫にお金を渡しているため、これが贈与に該当する可能性があります。

贈与税は、この贈与によって財産を受け取った人にかかる税金です。日本では、年間110万円を超える贈与を受けた場合、贈与税を申告し、納付する義務があります（贈与税の基礎控除）。110万円以下であれば、贈与税はかかりません。

今回のケースでは、親から子と孫それぞれに1000万円が渡されているため、基礎控除額を大きく超えており、贈与税が発生する可能性が高いと考えられます。

今回のケースへの直接的な回答

税務署が調査に来る可能性は、残念ながらあります。税務署は、税金の申告状況をチェックするために、様々な情報を収集しています。今回のケースでは、住宅購入という大きな動きがあり、その資金源に不審な点があれば、調査の対象となる可能性が高まります。

調査の時期については、一概には言えません。税務署は、過去の申告状況や、資産の動きなどを総合的に判断して調査を行います。今回のケースのように、贈与税の申告漏れが疑われる場合、数年後に調査が入ることもあります。

事情を説明しても、税金が免除されるとは限りません。贈与があったという事実が明確であれば、贈与税の支払い義務は発生します。ただし、事情によっては、税額が軽減される可能性や、延納（分割払い）が認められる可能性はあります。

関係する法律や制度：贈与税と税務調査

今回のケースで関係してくる主な法律は、相続税法です。相続税法は、相続や贈与に関する税金について定めています。

税務署は、この相続税法に基づいて、税務調査を行います。税務調査では、預貯金口座の履歴や、不動産の売買記録、保険契約など、様々な情報を確認します。必要に応じて、関係者への質問や、資料の提出を求めることもあります。

また、税務調査で申告漏れが発覚した場合、加算税が課されることがあります。加算税には、無申告加算税、過少申告加算税、重加算税などがあり、悪質な場合は、重加算税が課せられることもあります。

誤解されがちなポイント：名義預金と贈与

今回のケースで、よく誤解されがちなポイントとして、名義預金の問題があります。名義預金とは、実際には自分の財産であるにも関わらず、他人名義の口座に預金しているものを指します。

親が子や孫名義の口座を作成し、その口座を親が管理している場合、その預金は名義預金と判断される可能性があります。名義預金と判断された場合、その預金は親の財産とみなされ、贈与税の対象にはなりません。

しかし、今回のケースでは、住宅購入の頭金として、子と孫名義の口座からお金が引き出されています。この場合、税務署は、お金が実際に誰のものだったのかを詳細に調査するでしょう。たとえ親のお金であっても、子や孫が自由に使えたと判断されれば、贈与があったと認定される可能性があります。

実務的なアドバイスと具体例：税金対策のポイント

今回のケースで、税金対策として考えられることはいくつかあります。

・専門家への相談：税理士などの専門家に相談し、具体的な状況を踏まえた上で、適切なアドバイスを受けることが重要です。税理士は、税務調査への対応や、税金の軽減策など、様々なサポートをしてくれます。

・贈与契約書の作成：贈与があったことを証明するために、贈与契約書を作成しておくことも有効です。贈与契約書には、贈与者の氏名、受贈者の氏名、贈与する財産の種類と金額、贈与の日付などを記載します。

・資金の出所を明確にする：住宅購入の頭金として使用した資金の出所を明確にしておくことも重要です。預貯金の通帳や、領収書など、資金の流れを証明できる書類を保管しておきましょう。

・税務署への相談：税務署に、今回の状況を正直に相談することも選択肢の一つです。事前に相談しておくことで、税務調査への対応がスムーズになる可能性があります。

具体例：

例えば、親が子に1000万円を贈与し、その一部を住宅購入の頭金として使用した場合、贈与税の申告が必要になります。この場合、110万円の基礎控除を差し引いた金額に対して、贈与税が課税されます。税理士に相談し、生前贈与加算などの特例を適用できるか検討することもできます。

専門家に相談すべき場合とその理由

今回のケースでは、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。

・税務調査への対応：税務調査が来た場合、専門家は、税務署との交渉や、資料の提出など、様々なサポートをしてくれます。税務調査の経験が豊富な専門家であれば、適切な対応を期待できます。

・税金の計算：贈与税の計算は、複雑な場合があります。専門家は、税法の知識に基づいて、正確な税額を計算し、税金の申告手続きを代行してくれます。

・税金対策：専門家は、様々な税金対策の知識を持っています。今回のケースでは、生前贈与加算などの特例を適用できるかなど、様々な角度から税金対策を検討してくれます。

まとめ：今回の重要ポイントのおさらい

今回のケースの重要ポイントをまとめます。

• 親から子や孫への資金移動は、贈与とみなされる可能性があります。
• 年間110万円を超える贈与は、贈与税の申告が必要になります。
• 税務署は、住宅購入などをきっかけに、税務調査を行うことがあります。
• 税務調査では、預貯金の履歴や、資金の流れなどを詳細に確認します。
• 税金対策として、専門家への相談、贈与契約書の作成、資金の出所を明確にすることが重要です。
• 税務署への相談も、選択肢の一つとして検討できます。

今回の件は、専門家への相談を通じて、適切な対応を取ることが、将来的なリスクを回避するために不可欠です。