親名義の不動産購入と子のローン返済：控除とリスクを徹底解説！

親名義の不動産購入と子のローン返済：可能性と注意点

#### ローン返済における親子の役割分担

まず、親名義で不動産を購入し、子がローンを返済するというケースは、法律上可能です。しかし、これはあくまで「親が所有者、子が返済者」という関係であり、所有権は親が保持したままです。子がローンを返済する法的根拠としては、親と子の間で「金銭消費貸借契約（金銭を貸し借りする契約）」を結ぶか、親が子に「連帯保証人（債務不履行の場合、債務者と共に債務を負う人）」になってもらう方法が考えられます。

#### 住宅ローンの審査について

銀行は、ローンの返済能力を厳しく審査します。親名義であっても、返済能力の担保として、子の収入や信用情報（クレジットカードの利用状況や過去の借入状況など）が審査対象となります。子の収入が安定しており、信用情報に問題がなければ、ローンの承認が下りる可能性は高まります。しかし、親の信用情報も考慮される場合があるため、親の信用情報も良好であることが望ましいです。

#### 税制上の優遇措置について

住宅ローン控除（住宅ローンの借入金に対して、所得税から一定額を控除する制度）を受けるには、一般的に、住宅の所有者本人がローンを借り入れ、返済している必要があります。親名義で不動産を購入し、子が返済する場合、所有者と返済者が異なるため、住宅ローン控除の適用が難しいとされています。控除を受けるためには、所有権を子に移転するなどの方法が必要となる可能性があります。

#### 誤解されがちなポイント：贈与税の問題

親から子への土地・建物の贈与を伴う場合、贈与税（財産を無償で贈与した場合に課税される税金）の問題が発生する可能性があります。贈与税の課税対象となるか否かは、贈与された財産の価額と、贈与税の非課税枠（年間110万円）との関係で判断されます。高額な不動産の贈与は、贈与税の申告が必要となる可能性が高いです。

#### 実務的なアドバイス：契約書の作成と専門家への相談

親名義での購入と子のローン返済を行う場合は、親と子、そして銀行との間で、明確な契約書を作成することが非常に重要です。契約書には、ローンの返済責任、所有権の帰属、万一の際の対応など、あらゆる事項を詳細に記載する必要があります。また、弁護士や税理士などの専門家に相談し、法律面、税務面でのリスクを事前に確認しておくことを強くお勧めします。

#### 専門家に相談すべき場合

* 複雑な財産関係がある場合
* 贈与税の申告が必要となる可能性がある場合
* ローン契約の内容に不安がある場合
* 契約書の作成に不安がある場合
* 将来的な相続や資産管理について相談したい場合

上記のようなケースでは、弁護士や税理士などの専門家への相談が不可欠です。専門家のアドバイスを受けることで、トラブルを未然に防ぎ、安心安全な不動産取引を進めることができます。

#### まとめ：親名義購入と子のローン返済は慎重に

親名義で不動産を購入し、子がローンを返済することは可能ですが、税制上の優遇措置を受けられない可能性や、様々なリスクを伴います。契約内容を十分に理解し、専門家のアドバイスを得ながら慎重に進めることが重要です。特に、金銭的なトラブルや相続問題などを避けるため、親子の間でしっかりとした合意形成を行い、綿密な計画を立てて進めることが大切です。 契約書は必ず作成し、内容を理解した上で署名捺印しましょう。