親名義の凍結預金3000万円！相続税対策で賢く節税する方法を徹底解説

相続税の基礎知識：節税対策の前に知っておくべきこと

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を相続人が受け継ぐ際に、国に支払う税金です。相続財産の評価額から基礎控除額（2024年1月1日現在、5000万円＋1000万円×法定相続人の数）を差し引いた金額に税率を掛けて計算されます。相続財産には、預貯金、不動産、株式、生命保険金などが含まれます。 相続税の税率は、相続財産の規模によって異なり、高額な相続財産ほど高い税率が適用されます。

今回のケースへの直接的な回答：凍結預金と相続税対策

親御さんの預貯金が凍結されている状況では、相続開始（親御さんの死亡）後に相続財産として評価されます。相続税の計算は、相続開始時点の財産を評価基準とするため、凍結されている状態であっても相続税の対象となります。 そのため、相続税を減らす対策は、相続開始前にできる対策と、相続開始後にできる対策の2種類に大別されます。

関係する法律や制度：相続税の計算と控除

相続税の計算には、様々な控除制度が利用できます。代表的なものとして、配偶者控除、小規模宅地等の特例、生命保険金非課税枠などがあります。 これらの控除を効果的に利用することで、相続税額を軽減できます。 特に、今回のケースでは、土地建物に対する小規模宅地等の特例（一定の条件を満たす住宅用地の評価額を減額できる制度）が有効に働く可能性があります。

誤解されがちなポイント：節税対策は合法的に行う

相続税の節税対策として、脱税を目的とした違法行為は絶対に避けなければなりません。 税法に抵触する行為は、高額な罰金や懲役刑が科せられる可能性があります。 節税対策は、税法の範囲内で合法的に行うことが重要です。

実務的なアドバイスや具体例：専門家への相談が必須

相続税の節税対策は、個々の状況によって最適な方法が異なります。 預貯金の凍結状況、土地建物の評価額、相続人の数、相続人の状況など、様々な要素を考慮する必要があります。 そのため、税理士や弁護士などの専門家に相談し、最適な節税プランを立てることが重要です。 専門家は、相続税申告書の作成、税務調査への対応などもサポートしてくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑なケースでは専門家の知恵を借りる

相続税の申告は、複雑な手続きと専門知識を必要とします。 特に、今回のケースのように預貯金が凍結されている状況では、専門家の助言が不可欠です。 間違った手続きを行うと、税務署から指摘を受け、追加で税金を納めなければならない可能性があります。 また、専門家は、節税対策だけでなく、相続手続き全般をサポートしてくれるため、安心です。

まとめ：相続税対策は早めの準備が肝心

相続税対策は、相続開始前に準備を始めることが重要です。 専門家への相談を早めに行い、最適な節税プランを立てましょう。 相続税に関する知識を深め、合法的な範囲内で節税対策を行うことで、スムーズな相続手続きを進めることができます。 今回のケースでは、凍結された預貯金についても、相続税の対象となることを理解し、専門家のアドバイスを仰ぐことが大切です。