親族間不動産売買で価格を安く設定できる？節税対策とリスクの全貌

親族間不動産売買の基礎知識

親族間で不動産（土地や建物）を売買する場合、一般の不動産売買と同様に売買契約を結びます。しかし、親族間であることから、価格設定や税金面で一般の売買とは異なる点があります。特に、価格が相場より低い場合、税務署から贈与とみなされる可能性がある点が重要です。贈与とは、無償で財産を譲り渡す行為のことです。

今回のケースへの直接的な回答：相場より低い価格設定は可能だがリスクも伴う

結論から言うと、相場より低い価格で不動産を売買することは可能です。しかし、価格が著しく低い場合、税務署から贈与税の課税対象と判断される可能性があります。贈与税は、贈与された財産の価額に応じて課税される税金です。

関係する法律や制度：贈与税と不動産売買契約

このケースで関係する法律は、主に贈与税に関する法律です。贈与税の課税対象となるかどうかは、売買価格が適正価格かどうかが判断基準となります。適正価格は、不動産の所在地、面積、築年数、設備状況などを考慮して算出されます。不動産鑑定士による鑑定書（不動産の価値を専門家が評価した書類）を取得することで、適正価格を客観的に示すことができます。また、売買契約書は、売買価格、支払い方法、引き渡し時期などを明確に記載する必要があります。

誤解されがちなポイント：安価な売買＝贈与ではない

相場より低い価格で売買したからといって、必ずしも贈与とみなされるわけではありません。適正な価格で売買が行われ、売買契約書が適切に作成されていれば、税務署の調査においても問題視される可能性は低くなります。しかし、著しく低い価格での売買は、贈与とみなされるリスクが高まります。

実務的なアドバイスと具体例：適正価格の算出と証拠の確保

弟さんへの負担軽減を図るには、まず不動産の適正価格を正確に把握することが重要です。不動産会社に査定を依頼したり、不動産鑑定士に鑑定を依頼したりすることで、客観的な価格を知ることができます。また、売買契約書には、売買価格だけでなく、支払い方法、引き渡し時期などを詳細に記載し、銀行振込などの証拠を残すことが重要です。

例えば、相場価格が1,000万円の土地を800万円で売買する場合、200万円の差額は贈与とみなされる可能性があります。しかし、相場価格を根拠に、妥当な理由を説明できる価格であれば、税務調査で問題になる可能性は低くなります。

専門家に相談すべき場合とその理由：税理士や弁護士への相談

税務調査のリスクを最小限に抑え、スムーズな売買を行うためには、税理士や弁護士などの専門家に相談することが推奨されます。専門家は、適正価格の算出、契約書の作成、税務上のリスクの回避などについて適切なアドバイスをしてくれます。特に、価格が相場から大きく乖離する場合や、複雑な事情がある場合は、専門家の助言を受けることが非常に重要です。

まとめ：親族間不動産売買は慎重な手続きが不可欠

親族間での不動産売買は、感情的な要素が入り込みやすく、後々トラブルになりやすいケースがあります。相場より低い価格設定は可能ですが、贈与税の課税リスクを理解し、適正な価格設定、適切な契約書の作成、必要に応じて専門家への相談など、慎重な手続きを行うことが大切です。 感情的な判断ではなく、客観的なデータに基づいた対応を心がけましょう。