認知症と相続対策：預貯金、生前贈与、そして金への疑問を徹底解説！

認知症と預貯金：口座凍結のリスク

高齢化社会において、認知症への備えは重要な課題です。預貯金が多い場合、認知症になると口座が凍結されるという不安は、多くの家族が抱える共通の悩みです。しかし、口座がすぐに凍結されるわけではありません。

まず、認知症と診断されたからといって、自動的に口座が凍結されるわけではありません。金融機関は、本人の意思能力（判断能力）が低下しているかどうかを慎重に判断します。判断能力が著しく低下している場合、成年後見制度（後見人や保佐人、補助人が選任され、本人の財産管理などをサポートする制度）を利用することで、口座の管理や取引をサポートすることが可能になります。

生前贈与と贈与税：税金対策の必要性

父が考えている生前贈与は、相続税対策の一つとして有効な手段ですが、贈与税の課税対象となる可能性があります。贈与税は、一定額を超える贈与があった場合に課税される税金です。贈与税の税率は贈与額によって異なり、高額な贈与ほど税率が高くなります。

贈与税を回避するためには、年間110万円（配偶者への贈与は220万円）の贈与税の非課税枠を利用するなど、税理士などの専門家に相談することが重要です。

遺言書作成の重要性：相続トラブルの防止

遺言書は、相続におけるトラブルを予防する上で非常に重要な役割を果たします。遺言書がない場合、法定相続分（法律で定められた相続割合）に基づいて相続が行われますが、相続人の間で遺産分割協議がまとまらないケースも少なくありません。

遺言書を作成することで、自分の意思を明確に伝え、相続争いを防ぐことができます。父に遺言書の作成を促すことが、相続におけるトラブルを回避する最善策と言えるでしょう。

金などの貴金属による資産管理：メリットとデメリット

貴金属による資産管理は、確かに預貯金とは異なる方法ですが、一長一短があります。メリットとしては、預貯金と異なり、金融機関の管理下にないため、認知症になった場合でも、換金することで生活資金を確保できる可能性があることです。

しかし、デメリットも存在します。金などの貴金属は、相場変動の影響を受けやすく、価値が下がる可能性があります。また、保管場所の安全管理や盗難リスク、換金時の手数料なども考慮する必要があります。

相続における「モノ」の扱い：秘密保持の限界

貴金属などの「モノ」による相続は、預貯金や不動産と異なり、外部に資産状況が分かりにくいというメリットがあるように思われますが、実際にはそうではありません。相続が発生した際には、相続税の申告が必要になります。この際、相続財産として全ての資産を申告する必要があります。よって、貴金属であっても、税務署には資産状況が把握されます。

誤解されがちなポイント：認知症と財産管理

認知症になったからといって、すぐに全ての財産が凍結されるわけではありません。成年後見制度など、様々な制度が利用可能です。また、金などの貴金属は、必ずしも安全な資産管理方法とは限りません。相場変動リスクや保管リスクなどを考慮する必要があります。

専門家への相談：必要性とタイミング

相続や認知症対策は、法律や税金に関する専門知識が必要となる複雑な問題です。弁護士や税理士などの専門家に相談することで、最適な解決策を見つけることができます。特に、生前贈与や遺言書の作成、成年後見制度の利用などを検討する際には、専門家のアドバイスを受けることを強くお勧めします。

まとめ：総合的な対策が重要

認知症対策、相続対策は、単一の手段で解決できるものではありません。預貯金、生前贈与、遺言書、そして金などの貴金属による資産管理など、それぞれのメリット・デメリットを理解し、状況に合わせて総合的な対策を検討することが重要です。専門家のアドバイスを受けながら、ご家族でじっくり話し合って、最適な方法を見つけてください。