遺産が家と土地だけの場合の相続税は？売却時の税金も解説

相続とは、人が亡くなったときに、その人の持っていた財産（遺産）を、法律で定められた人たち（相続人）が引き継ぐことです。遺産には、現金、預貯金、不動産（土地や建物）、株式など、様々なものがあります。今回のケースでは、親の遺産が家と土地だけだったということですね。

相続税は、この遺産を受け継いだ人にかかる税金です。
相続税がかかるかどうかは、遺産の総額によって決まります。
遺産の総額が一定の金額（基礎控除額）以下であれば、相続税はかかりません。

基礎控除額は、相続人の数によって変わります。
例えば、相続人が配偶者と子供2人の場合、基礎控除額は4,200万円になります。
（3,000万円 + 600万円 × 3人 = 4,800万円）
遺産の総額がこの金額を超えると、相続税がかかる可能性が出てきます。

今回のケースでは、家と土地を相続した後、それを売却して現金にするという流れになります。
この場合、以下の2つの税金について考える必要があります。

相続税は、相続した遺産の総額に応じて計算されます。
譲渡所得税は、売却によって得た利益（譲渡所得）に対してかかります。
譲渡所得は、売却価格から取得費（家や土地を購入したときの費用）と譲渡費用（売却にかかった費用）を差し引いて計算されます。

相続税に関係する法律は、相続税法です。
相続税は、相続財産の評価額に基づいて計算されます。
不動産の評価には、固定資産税評価額や路線価などが用いられます。

譲渡所得税に関係する法律は、所得税法です。
譲渡所得税は、譲渡所得に対して課税されます。
譲渡所得の計算方法や税率は、不動産の所有期間などによって異なります。
不動産を売却した際に利用できる特例（居住用財産の3,000万円特別控除など）もあり、税金を軽減できる可能性があります。

よくある誤解として、「相続した財産が一定額以下であれば相続税はかからない」というものがあります。
これは、相続税の基礎控除額のことを指していると考えられます。
基礎控除額以下の遺産であれば、相続税はかかりません。

しかし、家と土地を売却して現金化した場合、売却益が発生すれば、譲渡所得税がかかる可能性があります。
相続税がかからないからといって、税金が全くかからないわけではないことに注意が必要です。

相続税と譲渡所得税の計算は、それぞれ複雑です。
ここでは、簡単な例で計算方法を見てみましょう。

相続税の計算例

相続人が配偶者と子供2人、遺産が家（評価額3,000万円）と土地（評価額2,000万円）の場合。

この場合、課税遺産総額が200万円なので、相続税がかかる可能性があります。
相続税の計算には、さらに様々な控除や税率が適用されます。

譲渡所得税の計算例

家と土地を5,000万円で売却し、取得費が2,000万円、譲渡費用が100万円の場合。

この場合、譲渡所得が2,900万円なので、譲渡所得税がかかります。
譲渡所得税の税率は、不動産の所有期間などによって異なります。

相続税や譲渡所得税の計算は複雑であり、専門的な知識が必要です。
以下のような場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

専門家は、個別の状況に合わせて最適なアドバイスをしてくれます。
税金の節税対策や、相続に関するトラブルの解決をサポートしてくれます。

今回の質問のポイントをまとめます。

相続は、人生で何度も経験することではありません。
わからないことや不安なことがあれば、専門家のアドバイスを受けながら、適切な手続きを進めるようにしましょう。