遺産分割で土地建物を取得！かかる費用と注意点徹底解説

相続税の基礎知識：誰がいくら払うの？

相続税とは、相続人が亡くなった人の財産を受け継いだ際に、その財産に対して課税される税金です（相続税法）。相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた金額に対して課税されます。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって異なります。土地や建物の評価額は、相続税評価額（路線価や固定資産税評価額などを基に算出される）を用います。あなたのケースでは、土地と建物の評価額が相続税の計算に含まれます。

遺産分割における土地建物の取得費用：具体的にいくらかかる？

遺産分割で土地建物を取得する場合、かかる費用は主に以下の3つです。

• 相続税：相続財産の総額が基礎控除額を超える場合に課税されます。土地と建物の評価額が相続税の計算に含まれるため、取得する割合（1/6）に応じて税額が決定されます。
• 登録免許税：土地建物の所有権を移転する際に、課税される税金です。取得価額（相続で取得したとみなされるため、相続税評価額）の1%が税額となります。
• 不動産取得税：土地建物を取得した際に課税される税金です。取得価額（相続税評価額）の一定割合が税額となります。自治体によって税率が異なります。

これらの税金以外にも、弁護士や税理士への相談費用、不動産鑑定費用などが発生する可能性があります。

関係する法律や制度：相続税法、不動産登記法など

相続税の計算や納付は相続税法に基づいて行われます。また、土地建物の所有権の移転は不動産登記法に基づいて行われ、登記手続きには登録免許税がかかります。不動産取得税は地方税法に基づいて課税されます。これらの法律を理解することは、スムーズな手続きを進める上で重要です。

誤解されがちなポイント：相続税は必ずかかるわけではない

相続税は、相続財産の総額が基礎控除額を超えた場合にのみ課税されます。相続財産が少ない場合は、相続税がかからないこともあります。また、相続税の計算は複雑なため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

実務的なアドバイスや具体例：専門家への相談が不可欠

遺産分割は複雑な手続きであり、税金の計算も専門知識が必要です。土地建物の評価額や相続税の計算、手続きの流れなどは、税理士や弁護士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、あなたの状況に合わせた最適なアドバイスとサポートを提供してくれます。例えば、相続税の節税対策についても相談できます。

専門家に相談すべき場合とその理由：安心安全な手続きのために

遺産分割や相続税の申告は、法律や税制に関する専門知識が必要なため、自身で行うのは非常に困難です。誤った手続きを行うと、多額の税金を余分に支払うことになったり、手続きが遅延したりする可能性があります。そのため、専門家への相談は、安心安全な手続きを進めるために非常に重要です。特に、高額な不動産を相続する場合には、専門家のサポートが不可欠です。

まとめ：専門家と連携し、スムーズな手続きを

遺産分割で土地建物を取得する際には、相続税、登録免許税、不動産取得税などの費用が発生する可能性があります。これらの税金の計算は複雑なため、税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを進めることが重要です。専門家のサポートを受けることで、税金の負担を軽減したり、手続きをスムーズに進めたりすることができます。安心して手続きを進めるためにも、専門家への相談を検討しましょう。