配偶者への高額な預金名義変更！贈与税の心配と対策を徹底解説

【背景】
* 退職金1,000万円を私名義で保有していました。
* 今年4月、そのうち500万円を妻名義に変更しました。銀行で単純に分割しただけです。
* 妻は税務署がそこまで詳しく調べないと言っていますが、不安です。
* 贈与税（年間110万円を超える贈与に課税）がかかる可能性があると知りました。

【悩み】
妻名義にした500万円に贈与税がかかるのかどうか知りたいです。もし贈与税がかかるなら、銀行で再び私名義に戻したいと思っています。知識がなく、安易に名義変更してしまったことを後悔しています。

配偶者への贈与は年間110万円までは非課税ですが、それを超える場合は贈与税の申告が必要です。

贈与税の基礎知識：贈与と課税のしくみ

贈与税とは、他人から財産（お金や不動産など）を無償で受け取った際に課税される税金です。配偶者であっても、年間110万円を超える贈与があった場合は、贈与税の申告が必要になります。これは、税法で定められたルールです。今回のケースでは、ご自身が1,000万円の退職金から500万円を妻に名義変更した行為は、法律上「贈与」とみなされる可能性が高いです。なぜなら、お金の所有権があなたから妻に移転したからです。「銀行で分割しただけ」という行為は、税務上の処理としては意味がありません。

今回のケースへの直接的な回答：贈与税の申告義務

質問者様は、妻に500万円を贈与したとみなされる可能性が高く、贈与税の申告が必要となる可能性があります。年間110万円を超える贈与があった場合は、翌年3月15日までに税務署に贈与税の申告書を提出する必要があります。申告をせずに税務調査で発覚した場合、加算税（延滞税）が加算される可能性もあります。

関係する法律や制度：贈与税法

贈与税に関する法律は「贈与税法」です。この法律に基づき、贈与された財産の価額に応じて税率が決定されます。配偶者間の贈与には、年間110万円の基礎控除（非課税枠）が適用されます。しかし、今回のケースではこの限度額を大幅に超えているため、贈与税の課税対象となる可能性が高いです。

誤解されがちなポイント：銀行での名義変更と贈与

銀行で名義変更の手続きをしたからといって、税務上の贈与行為がなくなるわけではありません。銀行はあくまで預金の保管機関であり、税務処理に関する判断は行いません。名義変更は、あくまでも財産の所有権の移転を意味し、贈与税の課税対象となるかどうかは、贈与税法に基づいて判断されます。

実務的なアドバイスと具体例：贈与税の申告と税金の計算

贈与税の計算は、贈与された財産の価額から基礎控除額を差し引いた額に対して税率を適用します。 500万円の贈与から110万円の基礎控除を差し引くと、課税対象額は390万円となります。贈与税の税率は、課税対象額によって異なります（累進課税）。正確な税額は、税務署に相談するか、税理士に計算してもらうのが確実です。申告は、税務署の窓口または税務署のホームページからダウンロードできる申告書を用いて行います。

専門家に相談すべき場合とその理由：税理士への相談

贈与税の申告は、法律の知識が必要な複雑な手続きです。少しでも不安がある場合は、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、正確な税額の計算や申告書類の作成、税務署への対応などをサポートしてくれます。不正確な申告は、ペナルティにつながる可能性があるため、専門家の力を借りることは非常に重要です。

まとめ：贈与税の申告は忘れずに

配偶者への高額な贈与は、贈与税の申告が必要となる可能性が高いです。銀行での名義変更は、税務上の処理とは関係ありません。不安な場合は、税理士などの専門家に相談し、適切な手続きを行いましょう。税金に関する手続きは、正確に行うことが非常に重要です。早めの対応が、後々のトラブルを防ぐことにつながります。