銀行預金と贈与税・相続税：贈与・相続時の税金対策を徹底解説！

贈与税と相続税の基礎知識

贈与税とは、生前に他人から財産（お金や土地など）を無償で受け取った際に課税される税金です。一方、相続税は、人が亡くなった際に、その人が所有していた財産を相続人が受け継ぐ際に課税される税金です。どちらも、税金の計算方法は複雑ですが、基本的には、受け取った財産の価値から控除額を差し引いた金額に対して税率が適用されます。

銀行預金への贈与税と相続税の適用

銀行預金も財産の一つなので、贈与や相続の対象となります。贈与の場合、年間110万円までは贈与税が非課税となります（贈与税の基礎控除）。これを超える金額については、贈与税が課税されます。相続の場合、相続財産の総額から基礎控除額（2024年1月1日現在、5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数）を差し引いた金額に対して相続税が課税されます。

贈与税と相続税の計算方法

贈与税・相続税の計算は、単純な預金額に税率をかけるだけではありません。贈与税は、年間の贈与額の合計が110万円を超えた場合に、超過分に対して税率が適用されます。相続税は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた金額（課税遺産額）に対して、税率が適用されます。税率は、課税遺産額の規模によって段階的に上がります。さらに、控除額の種類や適用条件も複雑です。

贈与税・相続税に関する誤解

「定期預金は税金がかからない」という誤解は危険です。定期預金も預金の一種であり、贈与や相続の対象となります。預金の種類に関わらず、贈与税や相続税の課税対象となる点は同じです。

実務的なアドバイスと具体例

例えば、親から500万円の贈与を受けた場合、年間110万円の基礎控除額を超える390万円に対して贈与税が課税されます。相続の場合、相続財産が8,000万円で法定相続人が2人の場合、基礎控除額は7,000万円（5,000万円＋1,000万円×2人）なので、課税遺産額は1,000万円となります。この1,000万円に対して相続税が課税されます。具体的な税額は、税率表を参照する必要があります。

専門家に相談すべき場合

相続税や贈与税の計算は複雑で、税制改正も頻繁に行われます。高額な預金や不動産など、複数の財産を相続・贈与する場合、税金対策を誤ると大きな損失を被る可能性があります。そのため、専門家である税理士に相談することを強くお勧めします。特に、高額な相続や複雑な財産構成の場合には、専門家のアドバイスが不可欠です。

まとめ

銀行預金も贈与税や相続税の対象となります。年間110万円以下の贈与は非課税ですが、それ以上の贈与や相続については、税金対策が重要です。税制は複雑なので、専門家である税理士に相談して、適切な対策を講じることをおすすめします。 ご自身の状況に合わせた最適な方法を見つけるために、専門家のアドバイスを受けることが安心につながります。