離婚時の夫名義の家の名義変更、息子と妻どちらがお得？税金比較を解説

【背景】
・離婚を考えている夫婦がいます。
・夫名義の家があり、離婚後の家の処分について話し合っています。
・夫は、妻に家の名義変更をしてから離婚届を出すように言っています。
・結婚25年、息子は成人しています。

【悩み】
・夫名義の家を、離婚時に妻または息子の名義に変更する場合、税金はどちらの方が安くなるのでしょうか？
・名義変更にかかる税金の種類や、それぞれの税額について詳しく知りたいです。

息子の名義にする場合、贈与税が発生する可能性があり、妻への名義変更の方が税金は安くなる傾向にあります。

離婚が決まり、夫名義の家をどうするか、というのは多くの方が直面する問題です。
名義変更には、様々な税金が関係してきます。
まず、基本的な知識から整理していきましょう。

家の名義変更に関わる主な税金は以下の通りです。

今回のケースでは、夫から妻または息子への名義変更が主な焦点となります。
どちらの名義にするかで、税金の額が変わってくる可能性があります。
一般的には、妻への名義変更の方が税金が安くなるケースが多いです。

理由は、財産分与は離婚に伴うものであり、原則として贈与税はかからないからです。
ただし、財産分与の内容によっては、贈与とみなされる部分が生じることもあります。
一方、息子への名義変更の場合は、贈与とみなされ、贈与税が発生する可能性が高くなります。

離婚時の財産分与は、民法で定められています。
夫婦が協力して築き上げた財産は、離婚時に公平に分けることが原則です。
この財産分与の一環として、家の名義変更が行われることになります。

また、贈与税に関しては、贈与税法が適用されます。
贈与税は、年間110万円を超える贈与に対して課税されます。
ただし、配偶者間の贈与には、一定の控除（贈与税の配偶者控除）が適用される場合があります。

名義変更に関する誤解として、よくあるのが「必ず贈与税がかかる」というものです。
離婚に伴う財産分与の場合、原則として贈与税はかかりません。
しかし、財産分与の内容が不公平であったり、離婚前に名義変更を行った場合は、贈与とみなされる可能性があります。

また、「税金は名義変更の手続きが終わってからかかる」という誤解もあります。
実際には、名義変更の手続きを行う前に、税金の計算や対策をしておく必要があります。
税金の種類や金額を把握せずに手続きを進めてしまうと、後で大きな負担になることもあります。

妻への名義変更の場合
離婚協議書を作成し、財産分与の内容を明確にしておくことが重要です。
財産分与の内容が公平であれば、贈与税はかからないと考えられます。
登録免許税や不動産取得税は発生しますが、贈与税に比べると金額は小さくなることが多いです。

息子への名義変更の場合
息子への名義変更は、贈与とみなされる可能性が高く、贈与税が発生する可能性があります。
贈与税の基礎控除（年間110万円）を超えると、贈与税の申告が必要になります。
贈与税の税率は、贈与額に応じて高くなります。

具体例
夫名義の家の時価が3,000万円で、妻に名義変更する場合、財産分与として行われれば、原則として贈与税はかかりません。
一方、息子に名義変更する場合、3,000万円の贈与とみなされ、贈与税が発生します。
（※税率は、贈与額や個々の状況によって異なります。）

名義変更や税金に関する問題は、複雑で専門的な知識が必要です。
以下のような場合は、専門家への相談を検討しましょう。

離婚協議が複雑になっている場合：財産分与の内容が複雑であったり、夫婦間の意見が対立している場合は、弁護士に相談し、適切なアドバイスを受けることが重要です。
税金に関する知識がない場合：税金の種類や計算方法がわからない場合は、税理士に相談し、税金対策についてアドバイスを受けることをおすすめします。
将来的なリスクを回避したい場合：名義変更後の税金や、将来的な不動産の売却など、様々なリスクを考慮したい場合は、専門家のアドバイスが役立ちます。

離婚時の夫名義の家の名義変更では、税金が大きなポイントになります。
妻への名義変更の方が、贈与税がかからないため、税金が安くなる傾向にあります。
息子への名義変更の場合は、贈与税が発生する可能性を考慮する必要があります。

離婚協議書を作成し、財産分与の内容を明確にすること、そして、税金に関する知識がない場合は、専門家への相談を検討することが重要です。
それぞれの状況に合わせて、最適な選択をすることが大切です。