18歳成人後の相続と税金：未成年者の遺産相続と税制のからくりを徹底解説！

相続税の基礎知識：未成年者と相続税の仕組み

相続とは、亡くなった人（被相続人）の財産（預金、不動産、株式など）が、相続人（配偶者、子、親など）に引き継がれることです。相続税は、この相続によって受け継いだ財産に対して課税される税金です。相続税の課税対象となるのは、相続財産の価額から基礎控除額（一定額）を差し引いた金額です。基礎控除額は、相続人の数や相続財産の額によって異なります。

今回のケースへの回答：20歳成人までの相続と税金

お母様がおっしゃっている「20歳になるまで相続を待つと税金が低くなる」というのは、相続税の**納税猶予制度**（相続税の支払いを将来に延期する制度）のことを指している可能性が高いです。この制度を利用すると、相続税の支払いを将来に延期できます。具体的には、相続開始から一定期間（多くの場合、20歳になるまで）は相続税の支払いを猶予され、その間に教育資金などに充てることができます。

しかし、これはあくまで税金の支払いを「猶予」する制度であり、税金そのものがなくなるわけではありません。20歳になった時点で、猶予されていた税金を支払う必要があります。

関係する法律と制度：民法と相続税法

このケースには、民法（相続に関する規定）と相続税法が関係します。

* **民法:** 相続開始時点では、未成年者であっても相続人としての権利は発生します。ただし、未成年者は単独で法律行為（契約など）を行うことができないため、親権者（お母様）の同意が必要になります。
* **相続税法:** 相続税の納税義務は、相続開始（被相続人が亡くなった時）から発生します。しかし、納税猶予制度を利用することで、税金の支払いを将来に延期できます。

誤解されがちなポイント：相続と税金の関係

「20歳にならないと遺産が使えない」という誤解は、相続税の納税猶予制度と、未成年者の法律行為能力の制限を混同している可能性があります。

遺産の使い方は、相続税の納税猶予とは別問題です。親権者の同意があれば、未成年者でも遺産の一部を使用できます。大学費用など、必要な費用については、弁護士を通じて手続きを進めることで、相続税の納税猶予とは別に、早めに遺産の一部を使用できる可能性があります。

実務的なアドバイス：専門家への相談が重要

相続は複雑な手続きを伴います。特に、未成年者が相続人となる場合は、親権者の責任も大きく、弁護士などの専門家のアドバイスを受けることが非常に重要です。弁護士は、相続税の納税猶予制度の利用方法や、遺産の管理・活用方法について適切なアドバイスをしてくれます。

専門家に相談すべき場合：複雑な相続の場合

遺産の内容が複雑であったり、相続人が複数いたりする場合、専門家の助けが必要になります。例えば、不動産や株式などの高額な資産が含まれている場合、相続税の計算が複雑になります。また、相続人同士で遺産分割について意見が合わない場合も、弁護士などの専門家の介入が必要となるでしょう。

まとめ：未成年者の相続と税金に関する重要ポイント

* 18歳成人後も、相続税の納税猶予制度を利用することで、税金の支払いを20歳まで延期できます。
* 大学費用などの必要経費は、相続税の納税猶予とは別に、親権者の同意を得て、早めに遺産の一部を使用できます。
* 相続は複雑な手続きを伴うため、弁護士などの専門家のアドバイスを受けることが重要です。