19歳息子との共同名義で家を売却！確定申告の疑問を徹底解説！譲渡所得と未成年者の税金

回答と解説

テーマの基礎知識（定義や前提の説明）

不動産の売却によって得た利益は「譲渡所得」と呼ばれ、税金がかかります（所得税法）。譲渡所得の計算は、売却価格から取得費（購入価格や諸費用など）と譲渡費用（仲介手数料など）を差し引いた金額を「譲渡所得金額」として計算します。 この金額に応じて税率が決まり、税金を納める必要があります。

共同名義の場合、所有者の持分に応じて譲渡所得が分配されます。今回のケースでは、母子で共同名義だったため、売却益はそれぞれ1/2ずつに分けられます。

未成年者であっても、一定の所得があれば確定申告が必要です。未成年者の所得税の申告は、親権者（この場合は質問者様）が代理で行うのが一般的です。

今回のケースへの直接的な回答

はい、息子さんも確定申告が必要です。 質問者様はご自身の持分（650万円）について確定申告をされていますが、息子さんについても同様に、その持分（650万円）について譲渡所得の申告が必要です。 未成年者であっても、所得があれば税金がかかるためです。

関係する法律や制度がある場合は明記

関係する法律は、主に「所得税法」です。 所得税法では、譲渡所得に関する税金や、未成年者の所得税申告について規定されています。 具体的には、所得税法第23条（譲渡所得）、同法第161条（未成年者の申告）などが関連します。

誤解されがちなポイントの整理

誤解されやすいのは、「未成年者だから税金がかからない」という点です。 未成年者であっても、一定の所得があれば、所得税の申告義務が生じます。 また、親が代理で申告するからといって、税金の負担がなくなるわけではありません。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

息子さんの確定申告は、質問者様が代理でe-Taxで行うことができます。 必要な書類は、不動産売買契約書、登記簿謄本（所有権移転の記録を確認するため）、収支計算書などです。 税務署のホームページや税理士などの専門家に相談することで、必要な書類や手続き方法について詳しく知ることができます。 確定申告の期限に間に合うように、早めに手続きを進めましょう。

専門家に相談すべき場合とその理由

不動産の売却や確定申告は、複雑な手続きが伴うため、不安な点があれば税理士などの専門家に相談することをお勧めします。特に、高額な不動産の売却や、複雑な税務上の問題がある場合は、専門家のアドバイスを受けることで、税金に関するリスクを軽減し、スムーズな手続きを進めることができます。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

19歳息子さんとの共同名義で家を売却した場合、息子さんも確定申告が必要です。未成年者であっても、所得があれば税金がかかるためです。 e-Taxを利用して、親権者である質問者様が代理で申告を行うことができます。 複雑な手続きや不安な点がある場合は、税理士などの専門家に相談しましょう。 期限までに確定申告を済ませることが重要です。 不明な点は、税務署や税理士に問い合わせて確認することをお勧めします。