20年疎遠の先妻の子への相続対策：マンション売却と田舎移住で遺留分を最小限にする方法

相続の基本と遺留分について

相続とは、被相続人（亡くなった人）の財産が、相続人（法律で定められた相続権を持つ人）に引き継がれることです。 民法では、配偶者と子がいる場合、配偶者は相続財産の2分の1、子は2分の1を相続します。しかし、相続人には「遺留分」という最低限保障された相続分があります。 遺留分は、相続財産の4分の1です。 つまり、たとえ遺言書で配偶者に全財産を相続させても、子は相続財産の4分の1を請求できます（遺留分侵害額請求）。

今回のケースへの具体的な回答

質問者様は、都内のマンションを売却し、田舎でより安価な物件を購入することで、相続財産の総額を減らし、結果的に遺留分も少なくする計画です。これは有効な手段の一つです。 ただし、マンション売却益には譲渡所得税がかかりますので、税理士に相談して、税負担を最小限にする方法を検討することが大切です。

関係する法律と制度

* **民法（相続に関する規定）**: 相続の権利と義務、遺留分、遺言に関する規定が定められています。
* **相続税法**: 相続税の計算方法や納税方法が定められています。
* **不動産登記法**: 不動産の所有権の移転手続きに関する規定が定められています。

誤解されがちなポイント

生前に預金を使い果たしたり、生前贈与をすることで遺留分を回避できると誤解している方がいますが、これは必ずしも正しくありません。 一定期間内の生前贈与は、相続財産に算入される可能性があります（贈与税の課税対象にもなります）。 専門家のアドバイスを受けることが重要です。

実務的なアドバイスと具体例

* **税理士への相談**: マンション売却や生前贈与に関する税金対策について、専門家のアドバイスを受けましょう。
* **弁護士への相談**: 遺言書の作成や遺留分に関する紛争対策について、専門家のアドバイスを受けましょう。
* **不動産会社への相談**: マンション売却と田舎物件購入に関する手続きや市場価格について相談しましょう。

具体例として、都内マンションを8000万円で売却し、田舎物件を3000万円で購入した場合、相続財産は5000万円（売却益から諸費用と田舎物件購入費用を引いた残額）となります。この場合、遺留分は5000万円の4分の1、つまり1250万円になります。 都内に住み続けた場合よりも、遺留分を大幅に減らすことができます。

専門家に相談すべき場合とその理由

* 遺言書の作成、相続税の申告、遺留分に関する紛争が発生した場合。
* 生前贈与を行う場合、贈与税の申告が必要となるため。
* マンション売却や田舎物件購入に関する税金対策が必要な場合。

専門家（弁護士、税理士、不動産会社）に相談することで、適切な手続きや税金対策を行い、リスクを最小限に抑えることができます。

まとめ

先妻の子への相続対策として、都内マンションの売却と田舎への移住は有効な手段です。しかし、税金や法律に関する専門知識が必要となるため、弁護士や税理士などの専門家に相談し、最適なプランを立てることが重要です。 また、生前贈与についても、専門家のアドバイスを得た上で慎重に進めるべきです。 ご自身の状況を正確に把握し、専門家の力を借りながら、安心できる相続対策を進めていきましょう。