25年連れ添った妻と築いた財産、前妻の子への相続はどうなる？遺言と贈与の賢い活用法

テーマの基礎知識：相続と遺留分

相続とは、人が亡くなった際に、その人の財産が相続人に引き継がれることです。相続人は、配偶者、子、父母など、法律で定められています。質問者様の場合、配偶者である妻、実子である一男一女、そして前妻との間に生まれた子も相続人となります。

遺留分とは、相続人が最低限受け取る権利のある財産の割合です。法律で定められており、配偶者や子供は一定の割合の財産を相続できます。遺言で相続人の割合を変更することはできますが、遺留分を侵害するような遺言は無効になる可能性があります。

今回のケースへの直接的な回答：前妻の子への相続と遺言

質問者様は、現在の妻と子供たちに財産を相続させたいと考えています。遺言書を作成することで、ご希望通りの相続をある程度実現できます。しかし、前妻の子にも遺留分（民法第1000条）が認められています。そのため、遺言で前妻の子への相続分をゼロにすることはできません。遺言書を作成する際には、弁護士などの専門家に相談し、遺留分を考慮した内容にする必要があります。

関係する法律や制度：民法、相続税法

今回のケースには、民法（特に相続に関する規定）と相続税法が関係します。民法は相続人の範囲や遺留分、相続の順位などを定めています。相続税法は、相続税の計算方法や税率などを定めています。

誤解されがちなポイントの整理：遺言と遺留分の関係

遺言書を作成すれば、自分の希望通りに財産を相続させることができると誤解している方が多いです。しかし、遺留分を侵害するような遺言は、無効になる可能性があります。遺留分は、相続人の最低限の権利を守るための制度です。

実務的なアドバイスや具体例の紹介：生前贈与と税金対策

生前贈与は、相続税対策として有効な手段です。生前に財産を贈与することで、相続税の額を減らすことができます。しかし、贈与税がかかる可能性があるため、贈与税の計算方法や税率などを理解した上で、専門家のアドバイスを受けながら行う必要があります。贈与税の計算は複雑で、場合によっては節税効果が期待できないこともあります。

質問者様の場合、妻への生前贈与を検討されているようですが、2000万円の特例（配偶者への贈与）の枠を超える部分については、贈与税が発生する可能性があります。1390万円の税金対策については、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑な相続対策

相続は複雑な手続きを伴い、法律の知識も必要です。特に、今回のケースのように、前妻の子への相続権や遺留分、生前贈与による税金対策など、専門的な知識が必要となる場合、弁護士や税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、質問者様の状況を正確に把握し、最適な解決策を提案してくれます。

まとめ：専門家への相談が不可欠

今回のケースでは、遺言書の作成、生前贈与による税金対策、前妻の子への遺留分など、複雑な問題が絡み合っています。これらの問題を解決するためには、弁護士や税理士などの専門家に相談することが不可欠です。専門家のアドバイスを受けることで、安心して将来の相続対策を進めることができます。 ご自身の財産と家族の未来を守るためにも、早めの相談をおすすめします。