5000万円超の不動産贈与！相続税と贈与税、どちらがお得？節税対策徹底解説

質問の概要

親から5000万円以上の不動産を贈与してもらう予定ですが、贈与税が55％で控除額が110万円なので、ほぼ半分が税金として取られると計算しました。これは合っていますか？すごく高いと感じています。親子間の贈与で、現在の住居であっても税率は55％のままですか？他に税金を安くする方法はないでしょうか？

【背景】親から不動産を贈与してもらう予定で、税金について調べています。
【悩み】贈与税の税率が高く感じ、税金を安くする方法を知りたいです。

贈与税は高額ですが、節税対策はあります。

贈与税と相続税の基本

贈与税と相続税は、どちらも財産が移転する際に課税される税金ですが、大きく異なります。贈与税は生前に財産を贈与した際に、相続税は死亡後に相続した際に課税されます。(贈与税は生前贈与税、相続税は死後贈与税と呼ぶこともあります)。今回のケースでは、生前に親から子へ不動産が移転するため、贈与税が問題となります。

5000万円超不動産贈与の税額計算

質問者様の計算はほぼ正しいです。贈与税の税率は、贈与額によって段階的に上がります（累進課税）。5000万円を超える高額な不動産贈与の場合、税率は高い段階に該当します。 55％という税率は、基礎控除（110万円）を差し引いた後の課税額に対する税率です。つまり、5000万円から110万円を引いた4890万円に対して55％の税金がかかります。これは、4890万円 × 0.55 = 2689万5千円となります。

親子間贈与と居住用不動産

親子間であっても、現在の住居であっても、贈与税の税率は贈与額によって決まり、5000万円を超える場合は高い税率が適用されます。特別な減税措置はありません。

贈与税の誤解されがちなポイント

贈与税は、贈与された金額に対して課税されるのではなく、贈与税の基礎控除額を超えた金額に対して課税されます。基礎控除額は年間110万円です。また、税率は累進課税であるため、贈与額が増えるほど税率が高くなります。さらに、一度に高額な贈与を行うと、税金が高額になるため、分割して贈与する方法も検討する必要があります。

贈与税の節税対策

高額な贈与税を軽減するための対策として、いくつか方法があります。

贈与の分割：毎年110万円の基礎控除枠を利用して、複数年に分けて贈与を行うことで、一度に高額な税金を支払うことを避けることができます。
生命保険の活用：相続対策として生命保険を活用することで、相続税や贈与税を軽減できます。ただし、保険料の支払いや保険の種類によって効果は異なります。
信託の活用：信託を活用することで、財産の管理や相続・贈与の税金対策を行うことができます。専門家のアドバイスが必要です。

これらの対策は、個々の状況によって最適な方法が異なります。

専門家に相談すべき場合

不動産の贈与は複雑な手続きと税金計算を伴います。5000万円を超える高額な贈与の場合、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、個々の状況に合わせた最適な節税対策を提案し、手続きをスムーズに進めるお手伝いをしてくれます。

まとめ

5000万円を超える不動産贈与は、高額な贈与税が発生します。しかし、贈与の分割や生命保険・信託の活用など、節税対策は存在します。専門家のアドバイスを受けることで、最適な方法を選択し、税負担を軽減できます。税金に関することは、専門家に相談することが一番の近道です。早めの相談で、安心できる財産承継を実現しましょう。