65歳母と2人暮らしからの自宅売却＆マンション購入！賢い税金対策で安心を

回答と解説

テーマの基礎知識（定義や前提の説明）

このケースでは、主に以下の税金が関係してきます。

* **譲渡所得税（じょうとしょとくぜい）**: 不動産を売却した際に、売却価格から取得価格や売却にかかった費用などを差し引いた利益（譲渡所得）に対してかかる税金です。
* **贈与税（ぞうよぜい）**: 無償で財産（お金や不動産など）を贈与（贈る）した場合にかかる税金です。
* **相続税（そうぞくぜい）**: 相続人（親族など）が被相続人（亡くなった人）から財産を相続した場合にかかる税金です。

今回のケースでは、母親名義の自宅を売却して得た2000万円を、息子さんがマンション購入の頭金として使うことがポイントになります。この資金の移動が、贈与税の対象となる可能性があります。

今回のケースへの直接的な回答

母親名義の自宅売却益2000万円を、息子さんがマンション購入の頭金として使用する場合は、原則として**贈与税**の対象となります。ただし、いくつかの税金対策が考えられます。

関係する法律や制度がある場合は明記

* **贈与税法**: 贈与税に関する法律です。
* **所得税法**: 譲渡所得税に関する法律です。

誤解されがちなポイントの整理

「相続税」は、母親が亡くなった後に、息子さんが財産を相続する際に発生します。今回のケースでは、母親がまだ存命であるため、相続税は関係ありません。

実務的なアドバイスや具体例の紹介

税金対策としては以下の方法が考えられます。

* **2000万円の範囲内で、贈与税の非課税枠を活用する**: 年間110万円の贈与は非課税です。数年かけて少しずつ贈与を受けることで、贈与税を回避できます。
* **住宅取得資金贈与の特例を利用する**: 親から子への住宅取得資金の贈与には、一定の条件を満たせば非課税となる特例があります。ただし、条件が厳しいため、利用できるか事前に税理士に相談しましょう。
* **売買契約を工夫する**: 例えば、母親がマンションを先に購入し、息子さんに売却するなどの方法も考えられますが、複雑な手続きが必要になります。専門家のアドバイスが必要です。

専門家に相談すべき場合とその理由

税金対策は、個々の状況によって最適な方法が異なります。今回のケースのように、複雑な状況の場合、税理士などの専門家に相談することを強くお勧めします。専門家は、個々の状況を考慮した上で、最も節税効果の高い方法を提案してくれます。

まとめ（今回の重要ポイントのおさらい）

母親名義の自宅売却益を息子さんがマンション購入に使う場合、贈与税が発生する可能性が高いです。しかし、贈与税の非課税枠や住宅取得資金贈与の特例などを活用することで、税負担を軽減できる可能性があります。複雑な税金対策は、税理士などの専門家に相談することが重要です。 専門家のアドバイスを受けることで、安心・安全に、そして税金も賢く節約した不動産売買を進めることができます。