70歳父親から35歳息子へ！ガレージ名義変更の賢い方法と税金対策徹底解説

質問の概要

【背景】
* 父親名義の評価額580万円のガレージを、息子である私の名義に変更したい。
* 父親は70歳、私は35歳。父親の資産はガレージのみ。
* 名義変更に必要な資金は200万円しか用意できない。

【悩み】
相続時精算課税制度を利用するか、200万円で売買契約をするか迷っています。どちらの方法が税金負担が少ないのか、また、売買契約の場合、税務署から調査が入る可能性が高いのか知りたいです。他に良い方法があれば教えてほしいです。

相続時精算課税が有利です。

相続時精算課税制度と売買契約、どちらが有利？

この質問は、高額な資産の生前贈与における税金対策について悩まれているものです。70歳のお父様から35歳のお子様へ、評価額580万円のガレージの名義変更を検討されており、相続時精算課税制度と売買契約のどちらが税金面で有利なのか、そして税務調査のリスクについても懸念されています。

相続時精算課税制度とは？

相続時精算課税制度とは、生前に親から子へ財産を贈与した場合、贈与税をその時点で納付する代わりに、将来の相続時に贈与財産の価額を相続財産から控除できる制度です（贈与税の繰り延べ）。つまり、贈与税を先に払う代わりに、相続税の負担を軽減できる可能性があります。

今回のケースへの適用と税金の比較

今回のケースでは、相続時精算課税制度を利用した場合、贈与税が発生します。贈与税の計算は複雑ですが、200万円を超える部分（580万円－200万円＝380万円）について課税されます。ただし、相続時精算課税制度では、年間贈与税の基礎控除額（110万円）が適用されます。

一方、200万円で売買契約を結んだ場合、380万円分の差額は贈与とみなされ、贈与税が課税されます。加えて、不動産の売買には不動産取得税や登録免許税もかかります。

どちらの税負担が大きいかは、個々の状況（贈与税の税率、不動産取得税、登録免許税の額）によって異なりますが、一般的には、相続時精算課税制度の方が税負担が少なく済むことが多いです。これは、相続時精算課税制度では、贈与税を支払う代わりに、将来の相続税を軽減できるからです。

誤解されがちなポイント

相続時精算課税制度は、必ずしも相続税が軽減されるわけではない点に注意が必要です。贈与された財産の価値が将来上昇した場合、相続税の負担が増える可能性もあります。また、制度の利用には一定の条件があります。

実務的なアドバイスと具体例

税理士に相談し、具体的な税額を計算してもらうことが重要です。税理士は、個々の状況に合わせた最適な方法を提案してくれます。

専門家に相談すべき場合とその理由

税金計算は複雑です。専門家である税理士に相談することで、正確な税額を把握し、最適な名義変更方法を選択できます。また、税務調査のリスクについても相談することで、安心感が得られます。

まとめ

父親から息子へのガレージ名義変更には、相続時精算課税制度と売買契約の2つの方法があります。税金面では、相続時精算課税制度の方が有利なケースが多いですが、個々の状況によって異なります。そのため、税理士に相談し、最適な方法を選択することが重要です。税務調査のリスクを軽減するためにも、専門家のアドバイスを受けることを強くお勧めします。将来の相続税対策も考慮し、総合的な判断が必要です。