70歳親から2500万円不動産を相続か贈与か？節税対策徹底解説！

相続と生前贈与、どちらが有利？不動産の譲渡を検討する際のポイント

不動産の譲渡方法：相続と生前贈与の基礎知識

不動産を親から子へ譲渡する方法は、大きく分けて「相続」と「生前贈与」の2つがあります。

**相続**は、親が亡くなった後に、法律に基づいて財産が相続人に引き継がれる方法です。（民法）相続税の計算は、相続開始時（被相続人が亡くなった時点）の不動産価格を基準に行われます。相続税の税率は、相続財産の額や相続人の数によって異なり、高額な不動産を相続する場合、多額の税金がかかる可能性があります。

**生前贈与**は、親が生きている間に、自由に財産を贈与する方法です。（民法）贈与税の計算は、贈与を受けた時点の不動産価格を基準に行われます。贈与税には、年間110万円の基礎控除（贈与税がかからない金額）があり、これを活用することで税負担を軽減できます。さらに、一定の条件を満たせば、配偶者への贈与には、さらに高い控除額が適用されます。

今回のケースへの直接的な回答：相続か贈与か？

2500万円の不動産を70歳の親から譲り受ける場合、相続と生前贈与、どちらが税金面で有利かは、一概には言えません。

相続の場合、相続税の税率は相続財産の額や相続人の数、兄弟姉妹の有無などによって大きく変動します。また、相続開始時点の不動産価格が重要になります。

生前贈与の場合、贈与税の税率は贈与額によって変動し、年間110万円の基礎控除が適用されます。贈与税の計算は贈与時点の不動産価格が基準となります。

どちらの方法が有利かは、親の他の財産状況、相続人の数、不動産の評価額の変動予測などを総合的に判断する必要があります。

関係する法律や制度：相続税法と贈与税法

相続と生前贈与に関する法律は、それぞれ「相続税法」と「贈与税法」です。これらの法律は複雑で、専門知識がないと理解するのが難しいです。特に、不動産の評価額の算定方法や、各種控除の適用条件などは、専門家の助言が必要となるケースが多いです。

誤解されがちなポイント：生前贈与は必ずしも節税になるとは限らない

生前贈与は、必ずしも相続よりも税金が安くなるとは限りません。贈与税の税率や控除額、相続税の税率や控除額は、状況によって大きく変わるためです。また、生前贈与は、贈与税の申告が必要となるため、手続きの手間も考慮する必要があります。

実務的なアドバイスや具体例：専門家への相談が不可欠

最適な方法を選択するには、税理士や司法書士などの専門家に相談することが重要です。専門家は、あなたの具体的な状況を踏まえ、相続税と贈与税の試算を行い、最適な方法を提案してくれます。例えば、不動産の評価額の算定方法や、贈与税の申告方法、相続税対策としての生前贈与の活用方法などについて、的確なアドバイスを受けることができます。

専門家に相談すべき場合とその理由：複雑な税制を理解するために

相続税と贈与税の税制は非常に複雑です。不動産の評価額の算定方法や、各種控除の適用条件など、専門知識がないと理解するのが難しい部分が多くあります。そのため、少しでも不安がある場合は、専門家への相談を強くお勧めします。間違った判断をしてしまうと、多額の税金を支払うことになったり、手続きに不備が生じたりする可能性があります。

まとめ：専門家と相談し、最適な方法を選択しよう

2500万円の不動産の譲渡は、税金対策が重要なポイントとなります。相続と生前贈与、どちらが有利かは、個々の状況によって異なります。専門家と相談し、最適な方法を選択することで、税金負担を最小限に抑えることができます。 専門家のアドバイスを基に、将来にわたる財産計画を立てましょう。