75歳母と不動産賃貸収入！節税対策を徹底解説！相続対策も視野に入れた賢い方法

不動産名義変更による節税は可能？

まず、不動産賃貸の名義をあなたや妹、孫に変更することで節税効果が得られるか、という点について解説します。結論から言うと、単純に名義を変えるだけでは節税にはならず、むしろ贈与税（贈与によって財産を得た場合に課税される税金）の問題が生じる可能性が高いです。

不動産の名義変更は、実質的に所有権の移転を意味します。これは、相続（相続税）とは異なり、贈与とみなされます。贈与税の税率は、贈与額や受贈者との関係（直系尊属であれば税率が低くなる）によって異なりますが、高額な不動産の贈与は多額の税金が発生する可能性があります。

その他の節税対策

では、どのような節税策が考えられるでしょうか？いくつか具体例を挙げ、それぞれの特徴を説明します。

1. 経費の控除

不動産賃貸経営では、様々な経費を所得から控除できます。例えば、修繕費、減価償却費（建物の減価償却）、管理費、固定資産税、保険料などです。これらの経費を適切に計上することで、課税所得を圧縮し、税負担を軽減できます。ただし、経費の計上には、税法上のルールに従う必要があります。領収書などの証拠書類をきちんと保管しておくことが大切です。

2. 青色申告

青色申告（個人事業主やフリーランスが税務署に提出する申告方法の一つ）を選択することで、65万円の特別控除を受けることができます。これは、白色申告（青色申告以外の申告方法）と比較して大きなメリットです。母が不動産賃貸経営を個人事業として行っている場合は、青色申告の利用を検討しましょう。

3. 小規模宅地等の特例

母が所有する不動産が、一定の条件を満たす住宅用地であれば、相続税や贈与税の評価額を軽減できる「小規模宅地等の特例」が適用できる可能性があります。この特例は、相続時や贈与時に適用されるもので、節税効果が大きいため、事前に税理士に相談することをお勧めします。

4. 相続対策との連携

将来の相続を見据えた節税対策も重要です。例えば、生前贈与（生きているうちに財産を贈与すること）を行うことで、相続税の負担を軽減できます。ただし、贈与税の納税義務が生じるため、税理士に相談して計画的に行う必要があります。

関係する法律や制度

* **所得税法**: 不動産賃貸による所得に対する課税に関する法律です。
* **贈与税法**: 財産の贈与に対する課税に関する法律です。
* **相続税法**: 相続財産に対する課税に関する法律です。

誤解されがちなポイント

名義変更＝節税ではありません。名義変更は贈与とみなされ、贈与税の対象となります。節税効果を得るためには、適切な経費の計上や、他の節税対策を検討する必要があります。

実務的なアドバイス

税金に関する手続きは複雑です。専門家である税理士に相談することを強くお勧めします。税理士は、個々の状況に合わせた最適な節税プランを提案してくれます。

専門家に相談すべき場合

* 不動産賃貸経営の規模が大きい場合
* 複雑な税務上の問題を抱えている場合
* 相続対策を検討している場合
* 節税方法について専門的な知識が不足している場合

まとめ

75歳の母の不動産賃貸収入に関する節税対策は、名義変更だけでは不十分です。経費の適切な計上、青色申告の活用、小規模宅地等の特例、そして将来の相続を見据えた計画的な対策が重要です。税理士などの専門家に相談し、状況に合わせた最適な節税プランを立てることを強くお勧めします。 複雑な税制を理解し、適切な手続きを行うことで、安心して老後を送れるようサポートしましょう。