7500万円不動産相続！相続税の支払いと不動産売却のタイミングを徹底解説

相続税の基礎知識：控除と納税義務

相続税とは、亡くなった方の財産（相続財産）を受け継いだ人が、国に支払う税金です。相続財産には、不動産、預貯金、株式など、あらゆる財産が含まれます。 相続税の計算では、まず「相続税の基礎控除」が適用されます。これは、一定額までは相続税がかからないという制度です。2024年1月1日現在、基礎控除額は5,000万円＋（1,000万円×法定相続人の数）です。質問者様のケースでは、5400万円の基礎控除があったと仮定します。

相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた金額（課税価格）に対して、税率を適用して算出されます。税率は課税価格に応じて段階的に上がっていく累進課税（累進税率）です。

7500万円不動産相続における相続税の計算と納付

質問者様のケースでは、7500万円の不動産を相続し、基礎控除が5400万円なので、課税価格（相続税の対象となる金額）は2100万円（7500万円 – 5400万円）となります。この2100万円に対して相続税が課税されます。相続税の税率は、課税価格によって異なりますので、正確な税額は税務署に相談するか、相続税計算ソフトなどで計算する必要があります。

相続税の納付期限は、相続開始（被相続人が亡くなった日）から10ヶ月以内です。この期限までに相続税を納付する必要があります。

相続税の納付と不動産売却の関係性

相続税の納付資金が不足する場合は、一時的に借入れ（融資）をする必要があります。 銀行や信用金庫などから融資を受ける方法や、相続税の納税猶予制度を利用する方法があります。納税猶予制度は、相続財産の中に不動産など評価額が大きく、すぐに現金化できない資産がある場合に、一定の条件を満たせば、相続税の納税を猶予できる制度です。しかし、猶予期間が過ぎると、相続税と利子を含めて一括で納付する必要があります。

不動産を売却して相続税を納付する場合は、売却価格から売却にかかる諸費用（仲介手数料、登録免許税など）を差し引いた金額が、実際に相続税の納付に充当できる金額となります。

相続税における誤解されがちなポイント

「基礎控除を超えた部分だけ相続税がかかる」というのは正しいですが、「基礎控除を超えた部分の全てが相続税となる」わけではない点に注意が必要です。相続税の計算には、様々な控除（配偶者控除、小規模宅地等の特例など）が適用される可能性があり、これにより税額が軽減されることがあります。 これらの控除は、専門家のアドバイスを受けることで、最大限に活用できます。

不動産売却のタイミングと実務的なアドバイス

相続税の納付期限までに十分な資金を確保するために、不動産の売却を検討することは合理的です。しかし、焦って安価で売却する必要はありません。不動産の市場価格を把握し、適切な価格で売却できるよう、不動産会社に相談することが重要です。 売却活動にはある程度の期間を要するため、早めの準備が肝心です。

専門家に相談すべき場合

相続税の計算は複雑で、様々な控除や制度が絡んできます。 特に高額な不動産を相続する場合、専門家のアドバイスを受けることが強く推奨されます。税理士や弁護士に相談することで、税額の軽減策や、相続税の納付方法、不動産売却のタイミングなどについて、的確なアドバイスを受けることができます。

まとめ：相続税と不動産売却の戦略的な対応

7500万円の不動産相続において、相続税の納付期限までに資金を確保するために、不動産売却を検討することは有効な手段です。しかし、焦らず、専門家のアドバイスを受けながら、戦略的に対応することが重要です。 税理士や不動産会社などの専門家と相談し、最適なプランを立てましょう。 相続税の計算は複雑なため、自己判断だけで進めるのではなく、専門家の力を借りることが、時間と費用を節約し、より良い結果を得る近道となります。