80歳からのタワマン投資で相続税対策は可能？節税効果とリスクを徹底解説！

相続税と不動産の評価

相続税（相続税法）とは、亡くなった人の財産（相続財産）を受け継いだ人が支払う税金です。相続財産には、現金、預金、不動産、株式など、あらゆる財産が含まれます。不動産の評価は、路線価（国税庁が定める土地の価格）や固定資産税評価額などを基に算出されます。 今回のケースでは、1億円の高額なタワマンが相続財産に含まれるため、相続税額が大きくなる可能性があります。

タワマン売却による相続税対策の有効性

相続税の計算には、相続開始時（亡くなった時点）の財産が評価基準となります。 質問者様は、80歳で1億円のタワマンを購入し、1年後に売却することを計画されています。仮に売却益が相続税の申告期限までに確定すれば、相続財産から1億円が減少し、相続税額は減少します。これは、相続税対策として有効な手段の一つと言えるでしょう。

関係する法律：相続税法

このケースで最も重要な法律は相続税法です。相続税法は、相続税の課税対象、税率、申告期限などを定めています。 特に、相続財産の評価方法や、生前贈与（生前に財産を贈与すること）に関する規定は、相続税対策を考える上で重要です。 相続税の申告は、相続開始後10ヶ月以内に行う必要があります。 売却益の確定と申告期限の調整は慎重に行う必要があります。

誤解されがちなポイント：生前贈与との違い

生前贈与と今回のケースの違いは、財産の所有権の移転時期です。生前贈与は、生前に財産を贈与するため、贈与税（贈与税法）の対象となります。一方、今回のケースは、相続開始後に売却する計画であるため、相続税の対象となります。 生前贈与は、贈与税の負担はありますが、相続税額を大幅に削減できる可能性があります。ただし、贈与税の税率や控除額を考慮する必要があります。

実務的なアドバイス：専門家への相談が不可欠

相続税対策は、個々の状況によって最適な方法が異なります。 年齢、財産状況、家族構成など、様々な要素を考慮する必要があります。 今回のケースでは、80歳という高齢であること、高額な不動産を扱うことから、専門家（税理士、弁護士）に相談することが強く推奨されます。 専門家は、相続税の計算、最適な節税方法、リスク管理などをアドバイスしてくれます。

専門家に相談すべき場合

* 相続財産の評価額が複雑な場合
* 生前贈与を含めた総合的な相続対策を検討する場合
* 相続税の申告手続きに不安がある場合
* 相続に関する紛争が発生する可能性がある場合
* 複雑な不動産取引を伴う場合

まとめ：節税効果とリスクのバランスが重要

タワマンの売却による相続税対策は、節税効果が期待できますが、不動産価格の変動や売却にかかる費用、申告期限など、リスクも考慮する必要があります。 80歳という年齢を考慮すると、専門家のアドバイスを得ながら、慎重に進めることが重要です。 専門家の適切なアドバイスと綿密な計画によって、相続税対策を成功させることができるでしょう。 安易な判断は避け、専門家と相談しながら、最適なプランを立ててください。