87歳父からの生前贈与：相続税と手続き、兄弟との合意について徹底解説

生前贈与と相続税の関係：贈与税と相続時精算課税

生前贈与とは、生きているうちに財産を贈与することです。相続とは、人が亡くなった後に財産が相続人に引き継がれることです。どちらも税金がかかりますが、種類が異なります。

生前贈与の場合、贈与税（贈与された財産に対してかかる税金）がかかります。相続の場合、相続税（相続された財産に対してかかる税金）がかかります。

重要なのは、贈与税と相続税の税率が異なる点です。また、相続時精算課税という制度を利用することで、贈与税を軽減できる可能性もあります。これは、一定の金額まで贈与税を支払わずに済み、残りの金額は相続税に繰り入れられる制度です。ただし、利用には条件がありますので、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

今回のケースにおける生前贈与の税金対策

ご質問のケースでは、遺産総額が1000万円以内と比較的少ないため、相続税がかかる可能性は低いでしょう。しかし、贈与税はかかります。贈与税の税率は、贈与額や受贈者との関係によって異なります。110万円までは非課税です。110万円を超える部分については、税率表に基づいて計算されます。

相続時精算課税を利用することで、将来の相続税負担を軽減できる可能性があります。ただし、これは贈与された財産が相続財産に含まれることを意味しますので、注意が必要です。

生前贈与後の手続き：贈与契約書の作成と税務署への申告

生前贈与を行う際には、必ず贈与契約書を作成しましょう。贈与契約書には、贈与者（お父様）、受贈者（あなた）、贈与財産（土地と家屋）、贈与日などが明確に記載されます。これは、後々のトラブルを防ぐために非常に重要です。

また、贈与税の申告義務があります。贈与税の申告は、贈与を受けた年の翌年3月15日までに、税務署に申告書を提出する必要があります。

関係する法律：贈与税法、民法

生前贈与に関する法律は、主に贈与税法と民法です。贈与税法は贈与税の計算方法や申告方法を定めており、民法は贈与契約の有効性や無効性などを定めています。

誤解されがちなポイント：生前贈与は相続税を完全に回避できるわけではない

生前贈与は相続税を完全に回避できるものではありません。贈与税がかかること、また、相続時精算課税を利用した場合でも、贈与財産は相続財産に含まれることを理解しておく必要があります。

実務的なアドバイス：専門家への相談と記録の保持

生前贈与は、税金や法律の知識が必要となる複雑な手続きです。税理士や弁護士などの専門家に相談し、適切なアドバイスを受けることを強くお勧めします。また、贈与契約書や税務署への申告書などの書類は、大切に保管しておきましょう。

専門家に相談すべき場合：複雑な財産状況や高額な贈与

財産が複雑であったり、贈与額が高額であったりする場合は、専門家のアドバイスが不可欠です。相続税や贈与税の計算は複雑なため、誤った判断で多額の税金を支払う可能性があります。

まとめ：生前贈与はメリットとデメリットを理解して

生前贈与は、相続税対策や相続争い防止に有効な手段ですが、贈与税の負担や手続きの複雑さといったデメリットも存在します。ご自身の状況を正確に把握し、専門家のアドバイスを得ながら、メリットとデメリットを比較検討して、最適な方法を選択することが重要です。兄弟との合意も文書で残しておくと、後々のトラブルを防ぐことができます。電話での確認だけでは不十分ですので、書面での確認を改めて行うことをおすすめします。